¿Cómo calcular las necesidades de circulante de una empresa?

Calcular sus necesidades de capital circulante, como habrá comprendido, le permite saber cómo va su flujo de caja. Esto puede calcularse fácilmente utilizando el Balance. En este último caso, el NCT es la diferencia entre el activo circulante y el pasivo circulante: NCT = activo circulante – pasivo circulante.

Si lo desglosamos por partidas, la fórmula, sería:

Se trata de un indicador a corto plazo de la autonomía o la salud financiera general de una empresa. De hecho, es la cantidad de dinero que una empresa necesita para pagar sus gastos corrientes sin recurrir a las sumas adeudadas por sus clientes.

La fórmula básica para calcular las necesidades operativas de fondos es la siguiente:

NOF = Existencias o stock + Saldos de Clientes + Tesorería- Pasivo formado por los impuestos que estén pendientes de pago, los saldos de proveedores (facturas que debas a los proveedores), otros gastos variados, etc.

El capital circulante o activo circulante es el conjunto de bienes y derechos de una empresa que se pueden convertir en dinero a corto plazo (es decir, en un periodo menor a un año).

Lógicamente, el cálculo del requerimiento de capital de trabajo se puede realizar mediante la siguiente fórmula: WCR = Inventario + Cuentas por Cobrar – Cuentas por Pagar .

Según este experto, las necesidades financieras se obtienen calculando los flujos de caja y el estado de tesorería de la empresa y comprobando a cuánto asciende el agujero que las operaciones de la empresa van a causar a la caja de la sociedad. Ese agujero es lo que tendrá que taparse con la financiación del inversor.

Entonces un activo circulante tiene la capacidad de transformarse en efectivo en un periodo menor a un año y un activo no circulante no tiene esa capacidad: tiene un grado de liquidez baja.

Activo circulante

Lo forman todos aquellos valores que son dinero, o fácilmente convertibles en dinero (máximo un año). Ejemplo: Dinero en caja.

Por lo tanto, las NOF en realidad reflejan inversiones que realizan las empresas, y que no siempre son adecuadamente planificadas para tomar las decisiones más adecuadas. El capital de trabajo o fondo de maniobra, puede definirse considerando una mirada de largo o de corto plazo.

Esquemáticamente podemos decir que el FM (Fondo de Maniobra) es un concepto de pasivo, dentro de los temas que representan cuestiones de planteamiento, y de las NOF (Necesidades Operativas de Fondos) son un concepto de activo, dentro de las cuestiones de funcionamiento operativo.

Si las NOF son mayores que el FM, esto indica que la empresa puede tener dificultades para convertir sus activos corrientes en efectivo y atender sus obligaciones, por lo que tendría que buscar financiación adicional para su ciclo operativo.

NOF positivas.

Se da cuando las necesidades operativas no están suficientemente cubiertas y, por tanto, es preciso contar con la liquidez suficiente como para poder afrontarlas cuando sea necesario. Suponen un aviso de cara al futuro.

El Consejo Escolar es el encargado de aprobar el NOF y el Plan de Convivencia del Centro, garantizando que en su elaboración hayan participado todos los sectores de la Comunidad Educativa, así como que las normas de convivencia establecidas se adecuen a la realidad del centro educativo.

FM < NOF. En cambio, cuando las NOF superan el FM significa que, para financiar los activos corrientes de la explotación ha de acudir a deuda negociada, es decir, deuda contraída con entidades de crédito que deriva en mayores gastos financieros (algo que, por ejemplo, no sucede con los proveedores).

Qué es el capital circulante

El activo circulante está formado por los bienes que se utilizan para el proceso productivo y que forman parte del producto final. Un ejemplo de ello son las materias primas que se emplean para fabricar el producto que, posteriormente, se pondrá a la venta para todos los clientes.

Capital = Activos – Pasivos

El capital puede definirse como el interés residual en los activos de una empresa después de deducir todos sus pasivos (es decir, lo que quedaría si la empresa vendiera todos sus activos y liquidara todos sus pasivos).

Capital de trabajo regular: Esta es la cantidad mínima de capital requerida para cubrir los gastos de trabajo actuales en condiciones normales. Algunos ejemplos de este capital incluyen pagos de sueldos y salarios, materiales y suministros, y costos generales.

Puede calcular el índice circulante dividiendo los activos circulantes totales de una empresa por sus pasivos circulantes totales . Una vez más, los activos corrientes son recursos que pueden convertirse rápidamente en efectivo en un año o menos. Esto incluye efectivo, cuentas por cobrar e inventarios.

Fórmula de capital de trabajo:

Si tiene activos corrientes de $1 millón y pasivos corrientes de $500,000, su proporción de capital de trabajo es de 2:1. Eso se consideraría en general una proporción saludable, pero en algunas industrias o tipos de negocios, una proporción tan baja como 1.2:1 puede ser adecuada.

Si el KTNO es negativo: quiere decir que la empresa tiene una operación lo. carece de efectivo).

Requisito de capital fijo : para iniciar un negocio, se requiere dinero para comprar activos fijos como terrenos, edificios, plantas y maquinaria. A esto se le llama Requerimiento de Capital Fijo. Requisito de capital de trabajo: una empresa necesita fondos para sus actividades diarias. Esto se conoce como requisitos de capital de trabajo.

Son las necesidades de financiación del circuito operativo de la empresa, es decir, de su corto plazo relacionado con la actividad productiva de la empresa y tienen que ver de forma directa con estos puntos.

Una evaluación de necesidades es un proceso para determinar las necesidades, es decir, las “brechas” entre los resultados reales y los deseados. Cuando se utiliza correctamente, esta evaluación proporciona información valiosa sobre los procesos del equipo y permite identificar dónde es posible mejorar la eficiencia.

Es aquella parte del activo corriente que es financiado por el pasivo no corriente, es decir, con recursos a largo plazo. Es un dato positivo, en la medida en que indica que los activos líquidos de la empresa superan a las deudas que tiene a corto plazo.

Para mejorar la gestión de capital circulante de tu empresa puedes seguir algunos de los siguientes consejos:

1. Contar con un software que facilite una buena previsión de cobros y pagos.
2. Control exhaustivo de las cuentas a cobrar.
3. Control del crédito comercial.
4. Asegurar tus créditos a cobrar.