¿Cómo facturar a un país extracomunitario?

¿Cómo facturar a un país extracomunitario? Al tratarse de una exportación, deberás emitir una factura a nombre de tu cliente extranjero, con domicilio fiscal fuera de la Unión Europea, y NO deberás incluir IVA.

En el caso de las Facturas Electrónicas que amparen una o más operaciones efectuadas con público en general o clientes extranjeros, se deberán reportar con el RFC genérico XAXX010101000 y XEXX010101000 respectivamente.

Para que una empresa en España pueda facturar al extranjero, es necesario registrarse en el ROI (Registro de Operador Intracomunitario) de Hacienda a través del Modelo 036, para obtener un NIF-Intracomunitario de IVA y poder facturar a empresas ubicadas en la UE.

Respecto del régimen fiscal, que también es obligatorio registrarlo en la nueva versión del CFDI, el correspondiente a un cliente en el extranjero es el Régimen Fiscal: 616 – Sin Obligaciones Fiscales.

La factura extracomunitaria es un documento que muestra la información de compra y venta de dos operadores extraeuropeos, esto quiere decir que al menos uno de ellos pertenece a un país que no forma parte de la UE.

RFC: XAXX010101000. Nombre: Deberá indicar «PÚBLICO EN GENERAL» y no el Nombre o Razón Social del receptor, como en las facturas para personas físicas y morales plenamente identificadas con su RFC.

Con la versión de la factura 4.0,es obligatorio incluir el código postal del emisor y el receptor. Sin embargo, en el caso de una factura al extranjero, el Código Postal del receptor, será la misma que la del emisor de la factura.

Cómo hacer una factura de exportación

Asegúrate de incluir, al menos, la siguiente información en todas las facturas:

Significa: Territorio de Aplicación del Impuesto. Se trata de un concepto básico en el funcionamiento del IVA. Gracias a él se establece el lugar donde se realiza la operación sujeta al impuesto y la normativa.

10% Ingresos por intereses. Entidades de financiamiento, Bancos extranjeros y Entidades que coloquen o inviertan en el país capital. 15% Salarios y Jubilaciones. Cuando excedan de 125.9 y hasta 1,000.0 miles de pesos 15% Ingresos por intereses.

El impuesto se paga mediante retención cuando la persona que efectúe el pago sea residente en territorio nacional, o residente en el extranjero con establecimiento permanente en el país; o se enterará mediante declaración presentada en la oficina autorizada dentro de los 15 días siguientes a la obtención del ingreso, ...

Alta en la AEAT: al igual que el autónomo de origen español, el trabajador por cuenta ajena extranjero comunitario tiene que darse de alta en la Agencia Tributaria, a través de la página web de la AEAT, y presentar el modelo 036 (régimen general) o el modelo 037 (régimen simplificado).

Nombre, denominación o razón social; domicilio y, en su caso, número de identificación fiscal, o su equivalente, de quien lo expide. Lugar y fecha de expedición.

La factura intracomunitaria con IVA

Si tu proveedor es un operador intracomunitario pero tú no estás registrado como tal, la factura la recibirás sin IVA (de su país), pero tendrás que pagar el IVA en España. Y si tu proveedor tampoco está registrado, te la emitirá con el IVA de su país.

Para contabilizar una factura sin IVA, tanto de compra como de venta, es necesario añadir una línea correspondiente al IVA 47700000 o 47200000 (ejemplo con 8 dígitos), con el debe y el haber vacios. En el ejemplo se puede ver una factura de compra por servicios profesionales con el IVA al cero por ciento.

El RFC Genérico, ya sea la clave nacional o extranjera, se usa para emitir facturas sin necesitar un RFC receptor, y de acuerdo al SAT, se utiliza en casos en que: La persona física o moral no cuente con un Registro Federal de Contribuyentes. Se trate de una nueva empresa en proceso de darse de alta como persona moral.

Multa de $15,280.00 a $ 87,350.00 por no elaborar la factura global al público en general…

La factura Global sirve para facturar al público en general y se emite con el RFC genérico al llenar los datos del Receptor para el CFDI 4.0, indica el SAT.

A partir del 1 de abril de 2023, los contribuyentes están obligados a emitir sus facturas electrónicas en la versión 4.0.

A partir del 1 de enero de 2022 entró en vigor la versión 4.0 del CFDI, existiendo un periodo de convivencia con la versión 3.3 al 31 de marzo de 2023 y el 1 de abril de 2023 la única versión válida es la versión 4.0.

Los datos mínimos, que deberás conocer de tu cliente para emitir su factura son: RFC, nombre o denominación o razón social, régimen fiscal y código postal de su domicilio fiscal. ¿Me podrán emitir facturas, aunque no conozca mi régimen fiscal?

Las exportaciones se encuentran exentas del pago del IVA. Por tanto, el vendedor internacional o exportador no habrá de repercutir IVA en la operación y, al tratarse de una exención plena, sí podrá deducirse el IVA soportado en las adquisiciones efectuadas para la realización del bien o prestación del servicio.

¿En qué momento corresponde emitir la Factura de Exportación? La regla general dispone que las facturas deben emitirse al momento de la entrega real o simbólica de las especies, según lo dispuesto en el artículo 55 de la Ley sobre Impuesto a las Ventas y Servicios.

Es el documento comercial más importante en el flujo de documentos de una operación de exportación. Lo emite el exportador, una vez confirmada la operación de venta, para que el comprador satisfaga el importe de los productos y servicios que se suministran.

Cómo se hace una factura

Pasos para su uso

1. Ingresa al apartado Mis cuentas, Factura fácil, Generar factura.
2. Captura tu RFC y Contraseña o tu e.firma.
3. Ingresa la información requerida.
4. Genera el comprobante fiscal.
5. Imprime, descarga o envía tu factura.