¿Cómo funciona el flujo de caja?

El flujo de caja permite conocer las entradas y salidas netas de dinero en un periodo de tiempo determinado. El resultado de restar los ingresos y los gastos recibe el nombre de flujo de caja neto. Cuando es positivo, significa que tu empresa está preparada para hacer frente a las deudas.

En realidad, la fórmula básica del cálculo sería: Flujo de caja = Beneficios netos + Amortizaciones + Provisiones. Si el resultado de esta fórmula es positivo quiere decir que los ingresos de la empresa en ese período han sido mayores a los gastos.

Flujo de caja financiero. Se vincula a las actividades financieras del negocio. Por ejemplo, los ingresos de efectivo pueden estar dados por la emisión de acciones, bonos o préstamos; mientras que las salidas pueden estar ligadas al pago de créditos, recompra de acciones o el pago de los dividendos a los accionistas.

El Flujo de Caja permite tener una vista rápida del lugar en donde estamos pisando financieramente, dando luces de hacia dónde nos dirigimos en el corto, medio y largo plazo.

El flujo de caja es un informe financiero que refleja los ingresos y egresos de dinero de una empresa durante un período determinado, es decir, representa su capacidad para generar el efectivo necesario para cubrir sus obligaciones monetarias, como pagar las facturas de proveedores, salarios, servicios básicos, etc.

7 pasos para elaborar un flujo de caja proyectado

Por el contrario, el flujo de caja libre negativo revela que la empresa no puede generar suficiente efectivo para respaldar el negocio.

En general, se reconocen tres tipos de flujo de caja:

Si clasificamos los tipos de flujos por su nivel de turbulencia, podremos distinguir tres tipos diferenciados: el flujo laminar, el flujo en transición y el flujo turbulento.

Las tres categorías de flujos de efectivo son las actividades operativas, las actividades de inversión y las actividades de financiamiento. Las actividades de operación incluyen las actividades de efectivo relacionadas con los ingresos netos.

Ésta labor en la empresa es llevada a cabo por el Controller Financiero, y su importancia radica en el control del estado de flujo de efectivo, ya que gracias a éste, se puede evaluar la capacidad de un negocio para generar riqueza y ayuda a tomar decisiones estratégicas sobre el funcionamiento de la actividad, su ...

En líneas generales, el flujo de caja refleja el movimiento del dinero de la empresa, mientras que las ganancias, independientemente de su tipo, nos muestran los beneficios o rentabilidad de la actividad comercial.

Saldo inicial: Es el dinero en efectivo con el que se inicia el periodo, el cual puede ser negativo o positivo. En otras palabras, es la cantidad de dinero disponible o que se debe y que hace parte de tus actividades comerciales.

Métodos para calcular el flujo de caja neto

Flujo de caja = Beneficios netos + Amortizaciones + Provisiones + Cuentas por pagar – Cuentas por cobrar.

Un flujo de caja positivo significa que sus activos líquidos aumentan con el tiempo y que entra más dinero a su empresa del que sale de ella. Si su flujo de caja es positivo, puede cubrir gastos y pagar deudas, hacer inversiones para el crecimiento futuro y pagar rendimientos a los accionistas.

Hablamos de flujo de caja positivo cuando la empresa tiene suficiente liquidez para atender las necesidades básicas del negocio como, por ejemplo, pago de personal, servicios, materia prima, entre otros.

El Valor Actual Neto (VAN) es una herramienta que permite determinar la viabilidad económica de un proyecto. El VAN es igual al desembolso de la inversión inicial del proyecto más el valor actual de los flujos futuros de dicho proyecto.

La fórmula más utilizada para calcular el VAN es:

Este registro de acumulación neta de activos líquidos (capital) es un indicador relevante para medir la liquidez de una compañía en un periodo específico. Pero estos flujos de caja de las empresas se pueden clasificar en al menos tres tipos: operacionales, de inversión y de financiamiento.

Se trata de un número de carácter adimensional que establece la relación entre las fuerzas de tipo inercial y las viscosas de un fluido en constante movimiento. Se puede aplicar a cualquier tipo de fluido, por ejemplo, en conductos de tipo circular o no circular, en canales abiertos o en cuerpos sumergidos.

Un flujo de trabajo espues, "la secuencia de procesos por los que atraviesa una parte del trabajo, desde su inicio hasta su finalización." Para ponerlo fácil, es el método que estableces para lograr terminar tus actividades.

Entre los objetivos fundamentales del estado de flujo de efectivo se encuentran los siguientes: Proporcionar información oportuna a la gerencia para la toma de decisiones que ayuden a las operaciones de la empresa. Brindar información acerca de los rubros y/o actividades en que se ha gastado el efectivo disponible.

Las entradas en la caja se registran en los campos “Cobro” o “Ingresos”, las salidas en “Pago” o “Egresos” El registro se ha de llevar de forma cronológica y sin lapsos.

Flujo de caja operativo (FCO).

El FCO comprende el flujo de caja generado una vez que la empresa ha proporcionado sus bienes o servicios habituales e incluye tanto los ingresos como los gastos. Se corresponde con el volumen de negocios, pero sin incluir las actividades de inversión ni las actividades de financiación.

Con el flujo de efectivo, asimismo, podemos saber la capacidad de endeudamiento de nuestra empresa y, por último, la información del flujo de caja nos permite tomar decisiones sobre los procesos de cobranza, con el objetivo de mejorar la frecuencia con la que entra y sale dinero de la compañía.

Para qué se utiliza el flujo de caja

Una correcta gestión y proyección del flujo de caja permite mantener la liquidez de la empresa en positivo y, por tanto, tomar decisiones claves tales como: Cuánta mercancía se puede comprar.