¿Cómo salir bien en una auditoría?

¿Qué NO se debe decir en un reporte de Auditoría?

Conoce cuál es el antídoto para salir bien librado de una Auditoría fiscal

¿Cómo prepararse para una auditoría?

Sea respetuoso y amable:

Por lo anterior es vital no dejarse llevar por las emociones y mantener la situación controlada a través de una conversación clara y objetiva. Cuando se pierde la cordura como auditado se falla en la comunicación y no se permite cumplir el objetivo de la auditoría.

Antes de responder alguna pregunta ante un auditor, asegúrate de comprender bien la pregunta. Si no la comprendes, pide ejemplos o detalle que te permita el entendimiento total de la pregunta. Sé sincero y honesto. Trata de contestar lo más concreto y directo, es importante que siempre des una respuesta a la pregunta.

A través de la auditoría se revisa el sistema de control interno, las políticas y procedimientos definidos para proteger los activos del negocio y, de esta forma, poder evitar fraudes, sabotajes e incrementar la eficiencia y eficacia operativa.

Pueden surgir multas, sanciones, o incluso la necesidad de reembolsar dinero.

En el plan de la auditoría se debe:

Fase de preauditoría

Antes de comenzar el proceso, se realiza un análisis general de la organización que será auditada. De esta manera, el equipo de auditoría puede tener una mejor comprensión de cómo funcionan los procesos y cuáles son los objetivos de la entidad.

¿Cómo sobrevivir a una primera auditoría externa de calidad?

El contacto inicial del auditado para llevar a cabo la auditoría tiene que ser informal y se debe actuar por parte del equipo auditor. Los propósitos del contacto inicial son los siguientes: Establecer comunicaciones con los representantes de los auditados. Confirmar la autoridad para hacer la auditoría.

Pero de forma genérica, la empresa debe tener preparada una copia de:

El auditor no debe entrometerse, recriminar, dar órdenes, criticar o decir cómo se deben hacer las cosas. El auditor interno de calidad debe investigar para comprobar si los procesos que se siguen se ajustan a las normas de calidad ISO 9001:2015.

De hecho, el cumplimiento de los principios se considera el primer requerimiento de auditoría en ISO 9001. Estos son esenciales para garantizar que las conclusiones derivadas de la auditoría sean precisas, objetivas y suficientes.

¿Existe alguna nueva norma o regulación que impacte a la empresa? ¿Se ha promulgado alguna ley o regulación que afecte a la organización? ¿Existen nuevas oportunidades o amenazas internas o externas que les afecten? ¿Se han abierto nuevas subsidiarias, sucursales o agencias?

15 preguntas al realizar una Auditoría Interna

Llevar a cabo la metodología adecuada para realizar la auditoría (entrevistas, revisando documentos, registros y datos). Utilizar herramientas de muestreo para recopilar la evidencia. Verificar la información recopilada. Documentar toda la información durante el proceso de auditoría.

Conforme al marco de normas profesionales de auditoría emitido por la Organización Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI, por sus siglas en inglés), existen tres modalidades de auditoría: cumplimiento, financiera y desempeño.

Dependerá de la complejidad y volumen de operaciones. No obstante, el periodo normal de trabajo de una auditoría de cuentas es de 30 días desde que la empresa entrega a nuestros auditores las cuentas anuales formuladas siempre y cuando no se produzcan hechos relevantes que dilaten este período.

Finalización y Follow-up. Una vez concluida la auditoría, el equipo de auditores se reúne para revisar las áreas problemáticas y para ver las recomendaciones y corregir los problemas de calidad. Esas informaciones compondrán el informe de resultados de la auditoría.

Omitir fuentes de información relevantes. No tener una comprensión adecuada de la empresa o la industria que se está auditando. Esto incluye no comprender adecuadamente las políticas contables y los registros financieros de la empresa. Ejecutar el trabajo sin una adecuada planeación de auditoría.

Se pueden determinar tres tipos de riesgos de auditoría, en los que ahondaremos a continuación:

El riesgo en la auditoría, significa el riesgo de que el auditor de una opinión de auditoría inapropiada cuando la información financiera, administrativa, operacional o de gestión está elaborada en forma errónea de una manera importante.

Etapas de una auditoría interna. Una auditoría interna tiene cuatro fases: planificación, trabajo de campo, generación de informes y seguimiento.

Debe evitarse el uso de una terminología muy técnica por cuanto los usuarios pueden no comprender lo que el auditor está reportando. Concisos: Ir a los hechos y evitar detalles innecesarios.

La auditoría interna es una evaluación o un examen que realizan las organizaciones para verificar si el funcionamiento de las diferentes áreas es el correcto, esto les permite garantizar el buen funcionamiento de los controles establecidos.