¿Cómo se inicia el procedimiento de la fiscalización?

El procedimiento de fiscalización se inicia en la fecha en que surten efectos la notificación de la Carta de Presentación del agente fiscalizador y el primer Requerimiento de información.

Consiste en hacer un análisis aportando los recursos necesarios para garantizar que una actividad cumple con la normativa vigente y está dentro de la legalidad. De hecho, el verbo fiscalizar viene del control de alguien y el cumplimiento de las tareas fiscales, tal y como hace un fiscal.

El proceso de Fiscalización comprende un conjunto de tareas que tienen por finalidad instar a los contribuyentes a cumplir su obligación tributaria; cautelando el correcto, íntegro y oportuno pago de los impuestos.

El plazo del procedimiento inspector se contará desde la fecha de notificación al obligado tributario de su inicio hasta que se notifique o se entienda notificado el acto administrativo resultante del mismo.

Durante la fiscalización, la Sunat emitirá cartas, requerimientos, resultados, actas y otros documentos. Asimismo, te puede pedir que presentes informes, análisis, libros de actas, libros y registros contables vinculados a tus obligaciones o beneficios tributarios.

La fiscalización comprende el conjunto de actuaciones que el Tribunal de Cuentas realiza, de conformidad con sus leyes orgánica y de funcionamiento, para comprobar el sometimiento de la actividad económico-financiera del sector público a los principios de legalidad, eficacia, eficiencia, economía, así como, en su caso, ...

Es el conjunto de actividades previas al inicio de una Auditoría, mediante las cuales el personal auditor realiza una investigación para definir los objetivos de la revisión, su alcance, los procedimientos y recursos necesarios, la oportunidad para aplicarlos; y precisarlos en el programa de auditoría.

ETAPAS Y RECURSOS DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN Y/O DETERMINACIÓN DE OBLIGACIONES

El proceso de fiscalización se puede efectuar a través de dos modalidades: el control intensivo y el control extensivo, que es el caso del presente artículo.

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN, es la entidad garante en los procesos y procedimiento de la Fiscalización tributaria para que los contribuyentes y el gobierno realicen las respectivas presentaciones de impuestos.

El plazo general de una inspección es de 18 meses, contados desde la notificación de inicio del procedimiento.

El procedimiento de inspección tiene por objeto comprobar e inves- tigar el adecuado cumplimiento de las obligaciones tributarias y en el mismo se regularizará, si procede, la situación tributaria del obligado mediante la correspondiente liquidación1.

Con carácter general, las actuaciones del procedimiento de inspección se deben de llevar a cabo en un plazo máximo de 18 meses a contar desde la notificación de inicio.

¿Cuánto dura un procedimiento de fiscalización? Deberá realizarse en el plazo de 1 año computado a partir de la fecha en que el deudor tributario entregue toda la documentación solicitada en el 1er requerimiento.

Se inicia en la fecha en que surte efectos la notificación al Sujeto Fiscalizado de la Carta que presenta al Agente Fiscalizador y el primer Requerimiento.

Mediante el Requerimiento se solicita al Sujeto Fiscalizado, la exhibición y/o presentación de informes, análisis, libros de actas, registros y libros contables y demás documentos y/o información, relacionados con hechos susceptibles de generar obligaciones tributarias o para fiscalizar inafectaciones, exoneraciones o ...

Fiscalizar que los vehículos cuenten con las condiciones técnicas y de seguridad, verificando además la documentación que exige la normativa. Se controlan entre otros el estado de neumáticos, parabrisas y dispositivos de velocidad. También se verifica el estado y uso del cinturón de seguridad.

Ambos son necesarios y de suma importancia ya que todas las dependencias o entidades de la Administración Pública Federal, están sujetas al control y fiscalización, la diferencia es que uno es preventivo y el otro es correctivo.

Comprobación, inspección, fiscalización, intervención- (12) Fiscalizar.

Fiscalizar, en términos generales, se trata del proceso al que se somete a una persona física o moral para descubrir faltas o errores en sus datos. En el caso fiscal, la autoridad realiza esta investigación para descubrir si una persona o entidad ha pagado los impuestos que le corresponden.

El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México. La Contraloría del Poder Legislativo del Estado de México. La Secretaría de la Contraloría del Gobierno del Estado de México.

En el ejercicio del control fisca se aplican los siguientes tipos de control:

Las acciones de fiscalización tributaria sirven para detectar contribuyentes omisos y/o subvaluadores, asimismo, se fiscaliza la veracidad de la información proporcionada en las declaraciones juradas que tengan incidencia tributaria.

Este procedimiento se iniciará cuando se adviertan errores en las declaraciones presentadas por el contribuyente o diferencias con respecto a los datos que obren en poder de la Administración. Igualmente, podrá iniciarse cuando el contribuyente no hubiera presentado una declaración estando obligado a ello.

Centrándonos en lo establecido en el artículo 104.1 de la LGT, que impone la obligación a la Administración de resolver en el plazo máximo fijado reglamentariamente para cada tributo, que nunca podrá superar los seis meses.

Servicio de Impuestos Internos (SII): Institución pública chilena dependiente del Ministerio de Hacienda, encargada, especialmente, de la aplicación y fiscalización administrativa de las disposiciones tributarias.

El plazo de duración de las actuaciones inspectoras será de doce meses a contar desde la fecha en que se notifique el acuerdo de inicio al obligado tributario, hasta la fecha en que se notifique o se entienda notificado el acto de liquidación resultante de las actuaciones.