Auditoría de cumplimiento – 7 pasos parar realizarla con éxito
- Elegir el auditor. El auditor puede ser interno o externo.
- Planificar la actividad.
- Realizar una reunión de apertura.
- Revisar controles y procesos.
- Evaluar los riesgos.
- Generar los informes finales.
- Involucrar otras áreas y proveedores.
¿Cómo se lleva a cabo una auditoría de cumplimiento?
Las auditorías de cumplimiento se llevan a cabo evaluando si las actividades, operaciones financieras e información cumplen, en todos los aspectos significativos, con las autoridades que rigen a la entidad auditada.
¿Cuáles son las etapas de la auditoría de cumplimiento?
Se pueden identificar las etapas: actividades previas (Plan de auditoría inicial), planificación y ejecución de auditoría (ejecución en campo) e informe y cierre de auditoría (Elaboración del informe), cada una de ellas contiene actividades específicas en el marco de un modelo sistemático de trabajo a desarrollar.
¿Que se revisa en una auditoría de cumplimiento?
La auditoría de cumplimiento es la confirmación o escrutinio de las operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole de una empresa, para establecer que se han realizado conforme a las normas legales, reglamentarias, estatutarias y de procedimientos aplicables.
¿Qué es el procedimiento para realizar una auditoría?
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA Los procedimientos de auditoria son: el conjunto de técnicas de investigación aplicables a una partida o a un grupo de hechos o circunstancias relativas a los estados financieros.
¿Cuáles son las pruebas de cumplimiento?
Las pruebas de cumplimiento tienen como finalidad comprobar la efectividad de los sistemas de control, según las normas internacionales de auditoria NIA 400 - evaluación del riesgo y control interno- con la cual busca establecer y proporcionar lineamientos para poder comprender los sistemas de contabilidad y de control ...
¿Cómo ejecutar un plan de auditoría?
Pasos para realizar el plan de auditoría interna
- Definir las auditorías a realizar.
- Realizar la fase de evaluación de riesgos.
- Definir los recursos y el cronograma.
- Preparar la auditoría interna.
- Crear el plan de auditoría interna.
- Revisar el plan de auditoría interna.
¿Cuáles son las 4 etapas de la auditoría?
Etapas de una auditoría interna. Una auditoría interna tiene cuatro fases: planificación, trabajo de campo, generación de informes y seguimiento.
¿Qué debe contener una auditoría?
El plan de auditoría debe contener las siguientes informaciones:
- Objetivos, alcance y criterios de la auditoría.
- Unidades y áreas que serán auditadas dentro de la empresa.
- Funcionarios encargados de la calidad de los procesos.
- Aspectos prioritarios.
- Tiempo y duración de las inspecciones: fechas y lugares.
¿Qué es importante tener listo antes de una auditoría?
Es importante destacar la necesidad de supervisar toda la información antes de entregarla a los auditores, para asegurar la corrección y coherencia de la misma. Posteriormente, los auditores pedirán mayor detalle de algunas cuentas más y comprobarán los documentos físicos de soporte de determinados asientos.
¿Qué es una auditoría de Compliance?
¿Qué es una auditoría de compliance? La auditoría de compliance, o de cumplimiento, es una inspección de tipo evaluativo que busca evidencia irrefutable de que una organización cumple con todas sus obligaciones. Estas obligaciones pueden ser internas, externas, voluntarias o reglamentarias.
¿Qué es un auditor de Compliance?
¿Qué es una Auditoría de Compliance? Una Auditoría de Compliance es el análisis que realizan las empresas para garantizar que cumplen las normas, tanto interna como externamente, de los ámbitos legal, contable, fiscal y laboral, en los países en los que están operando.
¿Cuáles son los 7 procedimientos de auditoría?
Técnicas de auditoría
- Inspección.
- Observación.
- Confirmación externa.
- Reejecución.
- Interventoría de cuentas.
- Procedimientos analíticos.
- Pruebas sustantivas y de cumplimiento.
¿Cuáles son los procedimientos de auditoría ejemplos?
Se refiere a procedimientos que realiza el auditor y que buscan verificar la exactitud de un cálculo que realiza el cliente. Ejemplo: Calcular las prestaciones sociales de los empleados y comparar contra lo calculado por el cliente.
¿Cuáles son los instrumentos que se utilizan en una auditoría?
-Instrumentos de Auditoria (Formatos)
- FORMATO PROGRAMA DE AUDITORÍA.
- FORMATO PLAN DE AUDITORÍA.
- FORMATO ACTA DE APERTURA.
- FORMATO ACTA DE CIERRE.
- LINK EVALUACIÓN DEL AUDITOR.
- FORMATO INFORME DE AUDITORÍA.
- LISTA DE ASISTENCIA.
- MODELOS DILIGENCIADOS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA 2021.
¿Cuáles son las pruebas de cumplimiento en auditoría ejemplos?
Pruebas de auditoría ejemplos o tipos de pruebas de auditoria:
- Confirmación con terceras partes.
- Pruebas de corte.
- Inspección física de activos.
- Revisión de cálculos.
- Revisión de conciliaciones.
- Revisión de pasivos no registrados.
¿Qué procedimientos se realizan en las pruebas de cumplimiento?
Pruebas de cumplimiento
- Autorización.
- Comparación.
- Comprobación o chequeo de validez (verificación).
- Numeración consecutiva.
- Totales de control.
- Asuntos y documentos pendientes.
- Listas de vencimiento.
- Doble chequeo.
¿Cuáles son las pruebas sustantivas y de cumplimiento?
Una categoría especial de pruebas son las de doble propósito. Estas persiguen obtener evidencia sobre el funcionamiento efectivo del sistema de control interno (pruebas de cumplimiento) y sobre la validez de la información suministrada por los documentos examinados (pruebas sustantivas).
¿Quién debe elaborar el plan de auditoría?
Tal como recomienda la norma ISO 19011, el Auditor Jefe debe preparar el plan de auditoría, con un enfoque basado en riesgos, con base en la información del programa de auditoría y en la información documentada entregada por el auditado.
¿Cómo se hace una auditoría interna?
5 Pasos para una auditoría interna de calidad efectiva
- Planificar y establecer un horario.
- Comprometer a la Alta Dirección y al equipo de trabajo.
- Realizar la auditoría.
- Registrar y presentar los resultados.
- Hacer seguimiento de las recomendaciones del informe.
¿Quién hace un plan de auditoría?
Un Plan de Auditoría es elaborado por el responsable o líder de la realización de las auditorías. Dicha elaboración es consensuada de acuerdo con el auditado y establece una guía de los horarios y de las necesidades existentes de coordinación entre todas las partes que intervienen.
¿Cómo se finaliza una auditoría?
¿Cómo se termina una auditoría? Dentro del proceso general del informe de auditoría de estados financieros, la parte final, es cuando el auditor tiene la evidencia suficiente y adecuada para poder formular su opinión.
¿Dónde comienza una auditoría?
La planificación comienza con la elaboración de un plan, que orientará la ejecución de la auditoría. Ese plan deberá presentar todas las actividades en una línea del tiempo, además del alcance, con procesos, departamentos o productos que serán auditados.
¿Qué debe saber un auditor?
Capacidades del auditor
- Planificar el trabajo de manera eficaz.
- Conocer los riesgos a los que está expuesta una auditoría.
- Identificar las oportunidades que se puedan generar.
- Realizarla en el tiempo adecuado.
- Establecer prioridades.
- Contar con una comunicación clara y directa tanto escrita como verbal.
¿Que no hacer en una auditoría?
Omitir fuentes de información relevantes. No tener una comprensión adecuada de la empresa o la industria que se está auditando. Esto incluye no comprender adecuadamente las políticas contables y los registros financieros de la empresa. Ejecutar el trabajo sin una adecuada planeación de auditoría.
¿Cómo se audita una empresa?
Fases del proceso de auditoría
- Reunión inicial. Es un paso obligatorio y, más allá de eso, esencial para una auditoría.
- Abrir los canales de comunicación.
- Establecer las responsabilidades del equipo auditor.
- Recopilación y verificación de la información.
- Generación de incumplimientos.
- Conclusiones finales de la auditoría.
¿Cómo hacer una auditoría exitosa?
Claves para una Auditoría de Calidad Exitosa
- Compromiso de la Alta Dirección.
- Identificación y Gestión de los Procesos Clave.
- Documentación y Control de los Procedimientos.
- Capacitación y Competencias del Personal.
- Control y Seguimiento de No Conformidades.
- Auditorías Internas para la Mejora Continua.
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