¿Cuáles son los 4 principios basicos para la administración del efectivo?

8. Los cuatro principios básicos para la administración de efectivo

Estrategias para mejorar la gestión de efectivo

El nivel de efectivo (definido como la relación de efectivo y equivalentes de efectivo a activo neto) que una compañía decide mantener está en función de sus actividades de operación, inversión y financiación.

Existen modelos como los de Miller - Orr, Baumol, análisis de riesgo CFAR y porcentajes empíricos del nivel de ingresos que contribuyen a administrar el efectivo, que se ajustan de acuerdo con las necesidades de efectivo de cada empresa.

Requisitos para considerar como Efectivo a un activo

Que exista poco riesgo de que el activo varíe su valor. Que el activo sea utilizado para realizar pagos en el corto plazo. Que el activo convertido no se considere activo de inversión. Que su vencimiento sea máximo en 3 meses.

¿Qué método es mejor? Ambos métodos tienen sus ventajas y desventajas. El método directo es el preferido por el FASB y detalla las fuentes directas de ingresos y pagos de efectivo, lo que puede ser útil para los inversores y acreedores.

Ser eficaz en el negocio implica direccionar los esfuerzos hacia metas que tengan sentido y que ayuden a la supervivencia y crecimiento de la empresa. Eficiencia, en tanto, es "hacer correctamente las cosas", es decir, no importa lo que se haga, concentrarse en el uso adecuado de los recursos.

Eficacia: Consiste en alcanzar las metas establecidas en la empresa. Eficiencia: Se refiere a lograr las metas con la menor cantidad de recursos. Obsérvese que el punto clave en esta definición es ahorro o reducción de recursos al mínimo.

El ciclo de conversión del efectivo es el tiempo que transcurre desde el compromiso de efectivo para compras hasta el cobro de las cuentas por cobrar que resultan de la venta de bienes o servicios.

El efectivo comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la vista. Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.

EL EFECTIVO. “Esta constituido por monedas de curso legal o sus equivalentes, propiedad de una entidad y disponibles para la operación”. Caja, Billetes y monedas (Dinero en efectivo en Moneda Nacional. Giros Postales, Telegráficos o bancarios.

El estado de flujos de efectivo establece tres clases de flujos de efectivo: Flujos de efectivo de las actividades de explotación (FEAE). Flujos de efectivo de las actividades de inversión (FEAI). Flujos de efectivo de las actividades de financiación (FEAF).

El efectivo mínimo para operaciones es la cantidad mínima de dinero que se requiere para que la empresa realice sus operaciones, y le permita a la empresa generar un margen de seguridad para realizar pagos no previstos.

El saldo efectivo de la cuenta de capitalización individual corresponde a los dineros acumulados por la o el trabajador en la respectiva cuenta que tiene en una administradora de fondos de pensiones (AFP).

Comúnmente entendemos por dinero el efectivo que llevamos en el bolsillo; es decir, billetes y monedas en circulación; pero, como los cheques girados contra depósitos en cuenta corriente son aceptados en diversas transacciones, estos depósitos también entran en la definición de dinero.

En términos contables, el Efectivo es un activo circulante. Es el activo más líquido, lo cual significa que se puede convertir en el corto plazo. Sirve para resolver las obligaciones de la empresa, pues representa el dinero del que puede disponer en un corto periodo de tiempo.

Es un depósito de valor.

El efectivo es algo más que un instrumento de pago. Permite a las personas guardar dinero para ahorrarlo sin riesgo de quiebra. Es útil para realizar pequeños regalos o pagos entre personas.

El estado de flujos de efectivo establece tres clases de flujos de efectivo: Flujos de efectivo de las actividades de explotación (FEAE). Flujos de efectivo de las actividades de inversión (FEAI). Flujos de efectivo de las actividades de financiación (FEAF).

El flujo de caja indirecto se basa en el análisis de los ingresos netos y mide los impactos en el flujo de caja, pero su principal diferencia con el flujo directo es que no proporciona una visión de entrada y salida, ya que en este caso utiliza una base de devengo.

En el método directo es necesario llevar un registro en la contabilidad de todas las partidas que requieren flujo de efectivo. Por otro lado, con el método indirecto podemos obtenerlo a partir del estado de posición financiera, también llamado balance general.

Eficacia= (Resultado alcanzado*100)/ Resultado previsto .

La cifra será un tanto por ciento y, aplicando una tabla de percentiles, podremos cuantificar numéricamente la eficacia. Por ejemplo, del 1 al 10% otorgará una puntuación de 1 o muy poco eficaz, mientras que del 90 al 100% aportará un 10 o altamente eficaz.

Por ejemplo, una empresa que fabrica mesas será eficaz si sus tres empleados consiguen alcanzar cada día el mínimo de productos establecidos; en cambio, será eficiente si logra este límite diario con solo dos trabajadores.

En general, podemos decir que la eficacia significa conseguir las metas establecidas (qué se hace); la eficiencia es la capacidad de conseguirlas de la mejor manera posible (cómo se hace); y la efectividad es la mezcla perfecta de ambas (conseguir las metas con unos recursos mínimos).

Eficiencia=((Resultado alcanzado/costo real)*Tiempo invertido)/((Resultado previsto/costo previsto) *Tiempo previsto) . Igual que en el caso de la eficacia, la evaluación de la eficiencia se desarrolla a partir de una tabla, de modo que los resultados más bajos indicarán una escasa eficiencia y viceversa.

Eficiencia, en tanto, es "hacer correctamente las cosas", es decir, no importa lo que se haga, concentrarse en el uso adecuado de los recursos. Se trata de lograr los resultados con la menor cantidad posible de tiempo y dinero o, con los mismos recursos, lograr resultados superiores.

RESUMEN: El principio de eficiencia (uno de los principios de buena regulación en la Ley 39/2015, de 1 de octubre) persigue la reducción de las cargas administrativas y la simplificación de procedimientos, con el fin de promover la eliminación de obstáculos injustificados a la actividad económica y favorecer el ...