¿Cuáles son los gastos exentos de IVA?

Operaciones EXENTAS

Tasa del 0% del IVA

Por tanto, se dice que algo es exento cuando una operación se encuentra dentro del ámbito de aplicación del impuesto, pero se exime de su pago por un motivo legal.

Las operaciones exentas se recogen en una factura que no contiene el impuesto y que lleva una coletilla en la que se hace referencia al artículo de la Ley conforme el cual se establece la exención. Hay dos tipos de exenciones claramente diferenciadas: exenciones plenas, y exenciones limitadas.

La lista de alimentos que pasarán a ver su IVA reducido al 0% es la siguiente:

Los requisitos para poder emitir facturas exentas de IVA son ser un contribuyente afecto al impuesto a la renta de primera categoría cuya actividad económica no esté afecta al Impuesto al Valor Agregado (19%).

En el caso de emitirse una factura B a un sujeto exento/consumidor final mediante "Comprobantes en Línea", se debe detallar el total de la operación (IVA incluido) y en el campo "Alícuota" informar la correspondiente a la operación, para que el sistema calcule el impuesto automáticamente.

Ejemplos de gastos no deducibles

Sanciones o multas: los recargos de apremio, multas de circulación, de aparcamiento y sanciones por presentar liquidaciones de impuestos fuera de plazo (cuña publicitaria: con AYUDATPYMES eso no te sucede).

El IVA en Canarias, Ceuta y Melilla

El IVA, aplicado en territorio nacional, no es el único impuesto que se aplica a los servicios y bienes de consumo en España. Hay algunas comunidades y ciudades autónomos que no tributan el IVA, pero tienen otro tipo de impuesto.

El tipo general de IVA es el 21%. Los tipos reducidos vigentes son el 10% y el 4% (también se aplican el 5% y el 0% a determinadas operaciones). En los enlaces que se muestran a continuación puedes consultar a qué bienes y servicios se aplican los tipos impositivos reducidos tanto actualmente, como en años anteriores.

Los cosméticos y los productos para el cuidado de la higiene personal no tienen la consideración de productos sanitarios con lo cual habrán de tributar al tipo normal de IVA, es decir, 21 por 100.

Una actividad que está exenta de IVA es aquella que aún haciendo un servicio que sí que aplica IVA, la ley o la normativa lo exime del pago. Eso sí, aunque los autónomos que realicen estas actividades no carguen el IVA en sus facturas, muchos sí que lo soportan al comprar productos para poder desarrollar su actividad.

El 1 de julio de 2021 comenzó la facturación discriminada de IVA cuando un responsable inscripto emita comprobantes a un monotributista.

Tipos de facturas: qué diferencias existen y cuándo se usan

Como regla general, se considera deducible todo gasto que puede restarse de los beneficios de una actividad económica a la hora de pagar impuestos. Conocer este tipo de gastos ayuda a no cometer errores que den lugar a sanciones o revisiones que pueden perjudicar la salud financiera.

Puedes hacer deducibles los pagos efectuados por honorarios médicos, dentales o de enfermería, análisis, estudios clínicos o prótesis, gastos hospitalarios, compra o alquiler de aparatos para el establecimiento o rehabilitación del paciente, derivado de las incapacidades a que se refiere el artículo 477 de la Ley ...

¿Cómo saber si un gasto personal es deducible o no? Puedes saber si un gasto personal es deducible al saber si cumple con los requisitos de la ley tales como contar con una factura, no hacer el pago en efectivo y cumplir con los conceptos de actividades que son deducibles.

Ser contribuyente, cuya actividad económica no esté afecta a IVA de acuerdo a las Normas y Leyes vigentes. Ser numeradas en forma correlativa, de acuerdo a lo dispuesto por el SII. Llevar el nombre o razón social y demás datos de identificación del emisor.

Generalmente se aplica a productos adquiridos ocasionalmente como uso personal o regalo. No se aplicará entonces a alojamientos, comidas, ocios, viajes y tabaco. La devolución corresponde al importe del IVA por lo que en productos de esta categoría estaríamos hablando entorno a un 21%.

¿Quién paga el IVA? Jurídicamente, son los empresarios o profesionales los que tienen que ingresar el IVA, pero, a su vez, están obligados a repercutirlo a sus clientes. En ese sentido, se dice que, como resultado, recae en el consumidor final.

2. Tipos de IVA en España en 2023

La entrega sin instalación de puertas, ventanas, armarios, muebles de cocina, etc, para la realización de obras en edificaciones tributarán en todo caso al tipo general del 21%, dado que no tiene la consideración de ejecución de obra.

Detergentes, suavizantes, jabones, champús, desodorantes, pastas de dientes, lejías, bayetas de cocina o fregonas soportan un IVA del 21%, por lo que tienen margen para bajar el tipo.

En España, el aceite de oliva también se encuentra entre los alimentos básicos a los que el Gobierno viene aplicando una rebaja del IVA desde comienzos de 2023. En el caso concreto del aceite, se ha pasado de un 10% a un 5% de IVA.

El denominado 'tipo general', el 21% del IVA, incluye productos que pueden considerarse básicos en nuestra cesta de la compra como los zumos y las bebidas refrescantes aunque también productos para el higiene personal y la limpieza de nuestros hogares como el detergente, el suavizante, el jabón, la lejía, la fregona, ...

el caso de la tasa 0%. De este modo la principal diferencia entre tasa 0% y exentos consiste en el IVA incorporado en los costos de producción, en la tasa 0% el IVA es devuelto por la autoridad hacendaria mientras que en los bienes exentos no se produce la devolución.