¿Cuáles son los instrumentos financieros básicos?

De acuerdo con la Sección 11 de la NIIF para Pymes, son instrumentos financieros básicos el efectivo, los instrumentos de deuda, y las inversiones en acciones preferentes no convertibles y acciones preferentes u ordinarias sin opción de venta.

Algunos ejemplos de instrumentos financieros son los bonos, CDT, cuentas de ahorros, TES, acciones, fondos de valores, fondos de capital privado, ETF, monedas, instrumentos derivados, entre otros.

Un instrumento financiero es un contrato que da lugar a un activo financiero de una entidad y a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio de otra entidad.

En las Pymes, de acuerdo con la Sección 11, se considerarán como instrumentos financieros básicos el efectivo, los instrumentos de deuda tales como las cuentas, pagarés o préstamos por cobrar o pagar, los compromisos derivados de recibir un crédito que no puede liquidarse por su importe neto en efectivo y las ...

Un instrumento financiero, al igual que sus ejemplos,puede ser evidencia de propiedad de parte de algo, como acciones y participaciones. Por ejemplo, los bonos son instrumentos financieros. Los valores, es decir, los contratos a los que damos un valor y luego negociamos, también lo son.

Es decir, los instrumentos financieros se reconocen cuando las partes comiencen a cumplir sus compromisos. Al recibir las mercancías surgirá una deuda con el proveedor, al prestar el servicio surge el crédito con el cliente.

Si embargo, los activos financieros se dividen, según sus emisores, liquidez, riesgo y rentabilidad en 3 grandes clasificaciones: de renta fija, renta variable y renta mixta.

De acuerdo con la Sección 11 de la NIIF para Pymes, son instrumentos financieros básicos el efectivo, los instrumentos de deuda, y las inversiones en acciones preferentes no convertibles y acciones preferentes u ordinarias sin opción de venta.

LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS COMPLEJOS: Se denomina instrumentos financieros complejos aquellos cuyo valor no resulta directamente del cálculo de la oferta y la demanda existente en un momento dado, sino de una serie de factores añadidos que el inversor deberá tener en cuenta para su decisión final de adquirir o vender ...

La sección 11 del Estándar para Pymes establece el tratamiento que se le debe dar a los instrumentos financieros básicos en los estados financieros, determinando así su alcance, definición, reconocimiento, medición inicial y posterior, deterioro, baja en cuentas y revelaciones.

NIIF 9 tiene 3 categorías de valoración (i) coste amortizado, (ii) valor razonable con cambios en otro resultado integral (patrimonio) y (iii) valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias.

Los instrumentos financieros son herramientas o contratos que permiten a las personas comprar o vender activos financieros. Estos pueden ser tan variados como acciones, bonos, derivados o divisas.

Uno de los instrumentos, que algunos expertos recomiendan para empezar a adentrarse en el mundo de las inversiones, son los Certificados de la Tesorería de la Federación, mejor conocidos como Cetes. Estos bonos emitidos por el gobierno, son considerados como un instrumento seguro debido a que su rendimiento es bajo.

Los instrumentos de deuda de mediano y largo plazo son aquellos representativos de deuda, emitidos por empresas, bancos, entidades gubernamentales y el Banco Central.

Los pasivos financieros son obligaciones contractuales por las cuales deberemos afrontar pagos en el futuro. Esto supone renunciar a beneficios futuros con los que podemos obtener recursos para financiar los activos de una empresa.

El Mercado de Valores opera como cualquier otro mercado en el que se transan bienes, sólo que en este caso se trata de instrumentos financieros.

Los instrumentos financieros a corto plazo pueden ser de deuda o de capital y los más comunes suelen ser los pagarés, los bonos y las letras.

Un instrumento financiero es el vínculo entre dos entidades que genera beneficios para ambas partes. Las cuentas de ahorro son un ejemplo de estos instrumentos, ya que en este producto coinciden por un lado el banco y, por el otro, el cliente, generándose beneficios para los dos.

A diferencia de la renta fija, la renta variable es un instrumento de mayor riesgo, pues no hay una certeza de cuanto puede ser el retorno de inversión. Sin embargo, es uno de los instrumentos financieros más utilizados en el mercado, pues a pesar de que es incierto, tiene el potencial de ofrecer mayor rentabilidad.

Lo primero que debe conocer es que, básicamente, se pueden clasificar en cinco tipos. Ellos son: balance de situación, estados de flujo de efectivo, cuenta de resultados, estado de cambio del patrimonio neto y memoria.

Ahora bien, la norma establece que las partidas corrientes son aquellas que se espera realizar en el ciclo ordinario del negocio (entiéndase ciclo del negocio, el tiempo en el cual la entidad se demora para adquirir las materias primas, transformarlas, venderlas y cobrar el dinero).

El estado de situación financiera presenta las partidas del activo, pasivo y patrimonio y es el punto de partida para realizar un análisis de la estructura financiera de una entidad.

Los futuros son productos financieros derivados. Un futuro es un contrato por el que se acuerda el intercambio de determinado activo subyacente (valores, índices, productos agrícolas, materias primas…) en una fecha futura predeterminada, a un precio convenido de antemano.

Existen principalmente 4 tipos de riesgos financieros: riesgo de mercado, riesgo de crédito o crediticio, riesgo de liquidez, riesgo legal y riesgo operacional.

Las acciones son un instrumento de inversión de capitalización y su rentabilidad es variable, porque depende de los resultados de la empresa en sus negocios, lo cual se ve reflejado en el precio al cual se pueden comprar o vender las acciones en el mercado.

Consejos prácticos antes de comenzar a invertir

1. Define un objetivo financiero. Ya sea asegurar tu jubilación, pagar la educación de tus hijos o comprar una casa.
2. Conoce tu perfil de inversionista.
3. Asesórate con un experto.
4. Edúcate financieramente. Lee libros, ve videos o toma cursos especializados.