¿Cuáles son los modelos de administración del efectivo?

Existen modelos como los de Miller - Orr, Baumol, análisis de riesgo CFAR y porcentajes empíricos del nivel de ingresos que contribuyen a administrar el efectivo, que se ajustan de acuerdo con las necesidades de efectivo de cada empresa.

¿Qué es el modelado de flujo de efectivo? Un modelo de flujo de caja es una forma de pronosticar la posición de caja futura de la empresa . Esto implica observar las entradas y salidas esperadas para comprender cuál será la posición de efectivo de la empresa en diferentes momentos del futuro.

Administración del efectivo

Las empresas mantienen efectivo y valores negociables para reducir su riesgo de insolvencia técnica, teniendo de esta manera un conjunto de recursos líquidos para realizar tanto los desembolsos planeados como los imprevistos.

Existen cuatro principios básicos, cuya aplicación en la práctica conducen a una administración correcta del flujo de efectivo en una empresa determinada.

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El efectivo, como la NIF C-1 lo define, es la moneda en curso y extranjera disponible en caja y bancos de la entidad, en cuanto a los equivalentes de efectivo, son valores de corto plazo en moneda nacional o extranjera que se pueden convertir a efectivo por su alta liquidez. (CINIF, 2020: 1730, 1732).

En términos contables, el Efectivo es un activo circulante. Es el activo más líquido, lo cual significa que se puede convertir en el corto plazo. Sirve para resolver las obligaciones de la empresa, pues representa el dinero del que puede disponer en un corto periodo de tiempo.

La principal diferencia entre la gestión de efectivo y la gestión de tesorería es que la gestión de efectivo se centra en el objetivo a corto plazo de garantizar que una organización tenga suficiente efectivo disponible para cumplir con sus obligaciones, mientras que la gestión de tesorería se centra en el objetivo a largo plazo de maximizar la rentabilidad de la organización. .

Los principios de la administración para él son: planificación, organización, dirección y control.

El estado de flujo de efectivo se divide en tres partes: operativa, de inversión y financiera.

La gestión de efectivo es el seguimiento y mantenimiento del flujo de efectivo para garantizar que una empresa tenga fondos suficientes para funcionar . Las inversiones, los pagos de facturas y los pasivos inesperados pueden afectar las entradas y salidas de una empresa y, a su vez, su gestión de efectivo.

El estado de flujos de efectivo establece tres clases de flujos de efectivo: Flujos de efectivo de las actividades de explotación (FEAE). Flujos de efectivo de las actividades de inversión (FEAI). Flujos de efectivo de las actividades de financiación (FEAF).

La norma que regula la presentación, estructura y elaboración del estado de flujo de efectivo es la NIF B-2, que establece las normas generales para su elaboración, así como para las revelaciones que complementan a dicho estado financiero básico.

El efectivo, tanto en su reconocimiento inicial como en el posterior, debe valuarse a su valor razonable, que es su valor nominal. En el caso de moneda extranjera, su valor razonable debe convertirse al tipo de cambio con el que la entidad pudo haberlo realizado a la fecha de cierre de los estados financieros.

En general, existen cuatro características principales que debe cumplir el dinero: durabilidad, divisibilidad, transportabilidad e imposibilidad de falsificación .

Comúnmente entendemos por dinero el efectivo que llevamos en el bolsillo; es decir, billetes y monedas en circulación; pero, como los cheques girados contra depósitos en cuenta corriente son aceptados en diversas transacciones, estos depósitos también entran en la definición de dinero.

El efectivo se entiende como el recurso que cada entidad mantiene con una disponibilidad inmediata, tal como monedas, billetes, divisas y el dinero que se tenga en cuentas de ahorro y corrientes, es decir, los rubros asociados a las partidas de caja o bancos.

La gestión de tesorería es función del departamento de tesorería de la empresa. Los responsables de este área tienen entre sus tareas las siguientes: El control de los cobros, realizando un seguimiento de los créditos comerciales pendientes y reclamando con prontitud a los clientes morosos.

Storkey (2003) proporciona la siguiente definición: “gestión de caja consiste en disponer, en el lugar y el momento correctos, de la cantidad adecuada de dinero para cubrir las obligaciones del gobierno con la máxima eficacia en función de los costos”.

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El efectivo es el rey

Al generar suficiente efectivo, una empresa puede satisfacer sus necesidades comerciales diarias y evitar endeudarse . De esa forma, la empresa tiene más control sobre sus actividades.

Las cinco categorías principales de cuentas son activos, pasivos, capital, gastos e ingresos (ingresos). Una vez que comprenda cómo los débitos y créditos afectan las cuentas anteriores, será más fácil determinar dónde colocar sus subcuentas.

En resumen, sí: el efectivo es un activo circulante y es la primera partida del balance de una empresa. El efectivo es el tipo de activo más líquido y puede utilizarse para comprar fácilmente otros activos . La liquidez es la facilidad con la que un activo se puede convertir en efectivo. El efectivo es la vara de medir universal de la liquidez.

3 Los diferentes tipos de cuentas en contabilidad son Cuenta Real, Personal y Nominal . Luego, la cuenta real se clasifica en dos subcategorías: cuenta real intangible y cuenta real tangible. Además, tres subtipos diferentes de cuenta Personal son Natural, Representativa y Artificial.