¿Cuando el alquiler de los inmuebles está gravado y en qué casos está exento del IVA?

El arrendamiento de viviendas utilizadas exclusivamente como tales, con los muebles, garajes y anexos (arrendados conjuntamente cuando así se establezca en el contrato de arrendamiento), es una operación exenta de IVA , por lo que el arrendador no deberá repercutir este impuesto.

El arrendamiento de locales comerciales, oficinas, bodegas, lotes, etc., está gravado en el impuesto a las ventas (Iva). La tarifa del Iva en el arrendamiento de bienes inmueble es la general, a fecha de hoy es del 19%.

¿Renta de casa habitación amueblada causa IVA? Una persona física que obtiene sus ingresos por la renta de casa habitación, se encuentra exenta del impuesto al valor agregado. Sin embargo, cuando se trata de la renta de bienes muebles, se debe cobrar el IVA.

Asimismo, la ley establece que estarán exentos del impuesto de Bienes Personales los inmuebles destinados a locación para casa-habitación, con contratos debidamente registrados, cuando el valor de cada uno de ellos sea igual o inferior a $30.000.

Si un inmueble tuviere varios destinos o usos, no se pagará el impuesto por la parte destinada o utilizada para casa- habitación. Lo dispuesto en esta fracción no es aplicable a los inmuebles o parte de ellos que se proporcionen amueblados o se destinen o utilicen como hoteles o casas de hospedaje.

Según el artículo 75.3 del reglamento del IRPF, no existirá obligación de practicar retención o ingreso a cuenta: Cuando se trate de un arrendamiento de vivienda por empresas para sus empleados. Cuando las rentas satisfechas por el arrendatario a un mismo arrendador no superen los 900 euros anuales.

Las propiedades en venta para las cuales se realizó una promesa de compraventa antes del año 2015. Aquellos bienes raíces sobre los que se firmó una promesa de compraventa antes del año 2015 estarán exentos del pago del IVA sin importar si la venta propiamente dicha sea concretada en el año 2016 o 2020.

¿Debes tributar por IVA al alquilar un local de tu propiedad? En el momento que alquilas un inmueble estás realizando una prestación de servicios sujeta a IVA. Sólo estará exenta de este impuesto cuando el edificio o parte del mismo se destine exclusivamente a vivienda.

Sólo podrán deducirse quienes vivan de alquiler tras una dación en pago o tengan un alquiler con opción a compra . La deducción será del 10% del alquiler sobre una base máxima de 4800€.

Las inmobiliarias deben emitir facturas electrónicas tipo “B” o “C” para el cobro de los alquileres.

Tanto los datos de tu vivienda, como de sus alquileres, debes incluirlos en el Apartado C, Página 6 y 7: Bienes inmuebles y rentas derivadas de los inmuebles a disposición de sus titulares, arrendados o cedidos a terceros, o afectos a actividades económicas.

Independientemente de la renta pactada, serán a cargo del arrendatario los gastos generales para el adecuado sostenimiento del inmueble, así como sus servicios, tributos, cargas y responsabilidades que no sean suceptibles de individualización y que correspondan a la vivienda arrendada.

En qué casos es obligatorio declarar un alquiler

Los propietarios de viviendas de alquiler que perciben rentas anuales superiores a los 1.600 euros están obligados a presentar la declaración de la renta y deberán reflejar esos ingresos como rendimientos de capital inmobiliario.

Estos ingresos deberás declararlos en el apartado de “Bienes inmuebles no afectos a actividades económicas”. En este apartado, también podrás añadir todos los gastos deducibles derivados del alquiler: los intereses del préstamo, el IBI, las obras por reparación o conservación, etcétera.

En principio, el único impuesto que ha de pagar el arrendador o propietario es el IRPF. NO se paga IVA al alquilar un piso para vivienda, por lo que no trataremos ese tema en este artículo.

En resumen, aunque el IRPF es una responsabilidad del arrendador, es el arrendatario quien tiene la obligación de retener y pagar el importe correspondiente a la Administración Tributaria. Esto se realiza de esta manera para asegurar que el impuesto se pague de forma correcta y oportuna.

En el caso de alquilar un local u otro inmueble sujeto a IVA, deberás comunicar a la Agencia Tributaria el inicio de la actividad de arrendamiento, presentando la declaración censal (modelo 036 o 037). Este registro te permitirá emitir facturas de manera legal y cumplir con tus obligaciones fiscales.

“IVA exento” se refiere a un sujeto que se encuentra libre de pagar el Impuesto al Valor Agregado por el tipo de bien que comercializa o el servicio que presta, caracterizado por contribuir al bien común de la sociedad. Algunos ejemplos de productos o servicios exentos son: Libros.

Además, están exentos de todo o de parte del Impuesto Territorial algunos bienes raíces señalados explícitamente en la ley, tales como propiedades fiscales, Servicios Públicos, bienes raíces municipales, establecimientos educacionales, propiedades destinadas al culto, etc.

El concepto no exento se utiliza para aclarar que se realiza un hecho imponible (está sujeto) y que no existe ninguna exención en su respectiva ley que evite el pago de la obligación tributaria. Por tanto, se suele especificar, que un acto/hecho “está sujeto y no exento” a un impuesto.

Las rentas que se obtienen por el arrendamiento de un local de negocio o de una plaza de garaje son, con carácter general, rendimientos del capital inmobiliario. También lo es la cantidad que se percibe como arrendador del local en el caso de traspaso. Es decir, habrá que aplicar un 19% de IRPF en las facturas.

El porcentaje de retención del IRPF que tienes aplicar establecido es el 19% sobre el importe del alquiler. Por ejemplo, si el alquiler mensual es de 1.200 euros brutos, se le aplica el porcentaje de retención del 19%, dando lugar a una retención de 95 euros. Si a esto le sumas el IVA tienes el cálculo completo.

Según el portal fimax, el alquiler de inmuebles estándar está sujeto al impuesto indirecto del IGIC y el pagador debe retener el 19% del total del alquiler en concepto de pago.

¿Cuánto se puede deducir de Ganancias por los alquileres en 2023? Permiten deducir hasta un 40% de las sumas abonadas por los alquileres durante el período, con un tope anual fijado en $ 252.565 para 2022 y en $ 451.683,19​ para 2023.