¿Cuando el saldo del flujo de caja es positivo?

¿Qué es el flujo de caja positivo? Hablamos de flujo de caja positivo cuando la empresa tiene suficiente liquidez para atender las necesidades básicas del negocio como, por ejemplo, pago de personal, servicios, materia prima, entre otros.

Se podría definir como el dinero que queda tras pagar los gastos de la empresa.

Flujo de Caja Negativo (Burn Rate)

Se refiere a las situaciones en donde las salidas de efectivo son mayores que los ingresos, algo común en el arranque de un negocio.

Un negocio con un balance negativo en la sección “Cambio Neto” del reporte de flujo de caja puede estar dirigiéndose a la quiebra. Si usted no trabaja rápidamente para cambiar este factor negativo, el negocio se quedará sin dinero rápidamente.

Un flujo de fondos positivo es más dinero entrando que saliendo y un flujo negativo es menos entrando que el necesario para cubrir los gastos del negocio.

Para analizar correctamente el flujo de caja es necesario lo siguiente:

El saldo final, al cerrar la caja, se calcula sumando todas las transacciones que agregaron dinero a su caja durante el día.

El Valor Actual Neto (VAN), la Tasa Interna de Retorno (TIR) y el Plazo de Recuperación (Pay-back) son herramientas financieras que evalúan la rentabilidad de los proyectos de inversión de una empresa.

El flujo de caja, también conocido como flujo de liquidez, se refiere a las salidas y entradas netas de dinero que tiene una empresa durante un periodo de tiempo determinado. Este tipo de flujos facilitan información acerca de la solvencia de la empresa y de cómo puede hacer frente a sus deudas.

¿Puede ser el flujo de caja de financiación negativo? Sí, el flujo de caja de financiación puede ser negativo. Esto significa que una empresa ha gastado más dinero en actividades de financiación de lo que ha recibido.

Cuando la variación es negativa, significa que el monto destinado al proyecto excedió al presupuestado.

Numéricamente, es la diferencia entre los ingresos (anotados en el haber) y los egresos (anotados en el debe), pudiendo resultar en un saldo positivo (acreedor), negativo (deudor) o cero.

Cómo conseguir un flujo de caja positivo

El saldo acreedor aparece cuando la contabilidad refleja que los ingresos son mayores que los gastos. Esta situación la puedes comprobar con la cuenta de pérdidas y ganancias. En economía se explica diciendo que “el haber de las cuentas es mayor que el deber”.

Existen varios tipos de flujo de caja, que se utilizan para evaluar diferentes aspectos del rendimiento financiero de la empresa: el flujo de caja operativo, el flujo de caja de inversión y el flujo de caja de financiación.

¿Qué indica el flujo de caja libre? El flujo de caja libre indica la cantidad de dinero en efectivo con la que cuenta el negocio para distribuir entre sus accionistas o invertir sin afectar el flujo de caja operativo. Un flujo de caja bajo no necesariamente significa que el negocio no es sólido en materia financiera.

El flujo de caja de cualquier proyecto se compone de cuatro elementos básicos: > Los egresos iniciales de fondos. > Los ingresos y egresos de operación. > El momento en que ocurren estos ingresos y egresos. > El valor de desecho o salvamento del proyecto.

En cuanto a sus movimientos: se carga cuando entra dinero en efectivo y se abona cuando sale, siendo las contrapartidas las que procedan según la naturaleza de la operación que ha ocasionado esos cobros o pagos.

Son totalmente diferentes pero complementarios. Uno dice cuánto dinero tiene y el otro si es rentable o no. El estado de resultados muestra la situación financiera y si hubo ganancias o pérdidas en un momento específico en el tiempo. El Flujo de Caja sirve para diferenciar los egresos de los ingresos de dinero.

La diferencia principal entre el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo, es que este último mide la liquidez de la empresa, es decir, el dinero que realmente ingresó y egresó en un período, mientras que el estado de resultados mide la rentabilidad de la misma.

De tal modo que si el VAN es positivo indica que el proyecto es viable, ya que el valor actual de los flujos es mayor al desembolso inicial), y si es negativo el proyecto se debería desestimar al ser el valor actual de los flujos menor a la inversión inicial.

Para aportar cantidades aproximadas, diremos que una TIR de alrededor de un 35% sería más que correcta en los días en los que estamos.

Cuando el BNA es mayor que la inversión (VAN mayor a 0) se ha cumplido con dicha tasa y además, se ha generado una ganancia o beneficio adicional.

La diferencia entre ambos se puede resumir en que el flujo de caja lo que refleja son movimientos financieros y un balance entre gastos e ingresos de un periodo determinado, mientras que el flujo de efectivo muestra la disponibilidad de dinero, indicando el capital de trabajo concreto y actualizado de la empresa.

Así, una empresa tiene liquidez cuando el valor de sus activos líquidos (aquellos que se pueden convertir en efectivo en un periodo inferior a un año sin que pierdan su valor) es superior a sus gastos y deudas a corto plazo.

El flujo de efectivo se refiere a las entradas y salidas de dinero de tu empresa; es decir, incluye todos tus gastos y todas tus ventas o cobros.