¿Cuándo se retiene el 15 de IRPF?

Retenciones del IRPF en las facturas de los autónomos Actividades profesionales: en 2023 se mantienen en el 15%. Las actividades profesionales son las que figuran en la sección segunda del Impuesto de Actividades Económicas (IAE).

Los autónomos que realizan actividades profesionales deben aplicar, de manera general, un 15 % de retención en sus facturas. Estos adelantos los tiene en cuenta Hacienda de cara a tu declaración anual de la renta. Es decir: lo que ya has adelantado es algo que luego no tendrás que pagar.

Tramos de retención de IRPF

Hasta 12.450 €: la retención es del 19%. De 12.450 € a 20.200,00 €: la retención es del 24%.

De 12.450 € a 20.200 €, el tipo impositivo es de 24%. De 20.200 € a 35.200 €, el tipo impositivo es de 30%. De 35.200 € a 60.000 €, el tipo impositivo es de 37%. De 60.000 € a 300.000 €, el tipo impositivo es de 45%.

Así, la retención mínima del IRPF es del 2%, y sólo se aplica para contratos temporales de duración inferior a un año, contratos de prácticas, convenios con becarios y actividades agrícolas, ganaderas o forestales.

Retención del 10%

Cuando el agente de retención sea un contribuyente especial, en la adquisición de bienes gravados con tarifa diferente de 0% a otros contribuyentes especiales.

Los tramos del IRPF 2023

Así pues, la base para calcular la retención del IRPF sería:

¿Es mejor que te retengan mucho, poco o lo que te corresponde? Pues en realidad, cuanto menos te retengan, mejor, por lo menos en teoría. Piensa que las retenciones de IRPF son un dinero que adelantas al Estado sin obtener ninguna rentabilidad por él.

Si no se retiene el IRPF mes a mes, los impuestos que deberías haber pagado se acumularán y tendrás que hacer frente a esa deuda en el momento de presentar la declaración de la renta. Esta acumulación puede resultar en un pago fundamental y desfavorable para tus finanzas personales.

Retención mínima de IRPF en el contrato indefinido

Hasta 12.450€: 19%. De 12.450€ a 20.200€: 24%. De 20.200€ a 35.200€: 30%. De 35.200€ a 60.000€: 37%.

Existe un tipo máximo de retención que no se puede sobrepasar, según el artículo 85 del Reglamento del IRPF no puede ser superior al 45%. Por otro lado, la Agencia Tributaria establece los criterios para determinar el porcentaje a aplicar pero como mínimo será del 2%.

De acuerdo con el salario bruto y las circunstancias personales de cada uno, la retención del IRPF a aplicar varía. La empresa calcula entonces qué importe de tu salario bruto debes pagar a Hacienda en concepto de IRPF y te lo va descontando de tu nómina mes a mes.

Honorarios y Comisiones cuando el beneficiario del pago sea una persona natural NO DECLARANTE (Artículo 392 E.T, Inciso 3), será del 11% para contratos que se firmen en el año gravable o que la suma de los ingresos con el agente retenedor supere 3.300 UVT ($139.959.600).

Si te encuentras obligado a pagar

Importante: Los recibos por honorarios emitidos a personas, empresas o entidades calificadas como agentes de retención, están sujetos a retención del impuesto a la renta por el 8% del monto total del recibo emitido.

Cuánto tiempo se puede aplicar el 7% retención

Este tipo de retención se puede aplicar en las facturas emitidas del año en que el autónomo se da de alta y en los dos siguientes. Es decir, si te das de alta en el año 2023, podrás emitir facturas con el tipo reducido hasta el año 2025.

Así se quedan los tramos para este año:

Tramo de IRPF en la escala general

Hasta 20 200 €: 24 % de los siguientes 7750 € comprendidos en el tramo 12 450-20 200 €. Hasta 35 200 €: 30 % de los siguientes 15 000 € comprendidos en el tramo 20 200-35 200 €. Hasta 60 000 €: 37 % de los siguientes 24.800 € comprendidos en el tramo 35 200-60 000 €.

Para calcular la retención se debe sumar la totalidad de los ingresos laborales del mes para el trabajador; sean en dinero o en especie, permanentes, directos o indirectos, a excepción de las cesantías, los intereses sobre cesantías y la prima mínima legal.

La cantidad de retención a cuenta del IRPF depende entre otras cosas de las circunstancias familiares y así conseguirás que sea lo más ajustada posible.

¿Cuánto suele tardar Hacienda en devolver el dinero? Lo normal es que si sale a devolver y todo está correcto, no tarde mucho más de un mes, pero la norma dice que la Administración dispone de seis meses, desde el término del plazo de presentación de las declaraciones para realizar las devoluciones.

Con carácter general, Hacienda devolverá la cantidad en cuestión mediante transferencia bancaria en un plazo de seis meses desde que termina el plazo de presentación, es decir, a partir del 30 de junio; o desde la fecha de la presentación si la declaración fue presentada fuera de plazo, si la presentaste el 15 de julio ...

Los trabajadores con ingresos por debajo de los 14.000 € no están obligados a pagar IRPF, por lo que la empresa no les debe aplicar ninguna retención en nómina.

La retención de IRPF en nómina ​​es un impuesto que se le adelanta a la Agencia Tributaria con el cobro de la nómina cada mes. En otras palabras, el IRPF en nómina es una especie de "anticipo" en forma de retención.

¿Quién debe ingresar las retenciones de IRPF en Hacienda? Por extraño que pueda parecer, es el cliente al que va destinada la factura quien paga la retención de IRPF en Hacienda.

La retención en la fuente se le aplica al vendedor, a la persona o empresa que recibe el pago. Cuando usted hace una compra, por ejemplo, le retiene al vendedor parte del valor de la venta, de manera que el vendedor no recibe el valor total que ha cobrado por el producto.