¿Dónde se aplica el presupuesto de flujo de caja?

¿Qué es el presupuesto de caja? El presupuesto de caja es una herramienta financiera que busca pronosticar todos los ingresos y egresos de dinero de un negocio dentro de un tiempo determinado. De esta manera, se optimizan la administración empresarial y la gestión de gastos.

El estado de flujo de caja se usa para evaluar cuánto dinero necesita para iniciar su negocio y mantenerlo funcionando y a consecuencia, como maneja su empresa los gastos y las deudas.

El presupuesto de efectivo, también conocido como flujo de caja proyectado, es un presupuesto que muestra el pronóstico de las futuras entradas y salidas de efectivo (dinero en efectivo) de una empresa, para un periodo de tiempo determinado.

El flujo de caja es un indicador de la liquidez de la empresa. Si su importe es positivo, indica que la empresa tiene capacidad para afrontar pagos; que es solvente. Si el flujo es negativo, significa que la empresa puede tener dificultades para cumplir sus obligaciones de pago.

Estima el presupuesto de caja: suma el pronóstico de todas las entradas de efectivo y a ese total le restas el pronóstico de todas las salidas de efectivo. Es decir, ingresos futuros menos egresos futuros.

La principal diferencia entre un presupuesto y una proyección de flujo de caja es el tiempo. Al preparar ambos, proporciona una visión completa de su operación comercial en curso. Un presupuesto predecirá la rentabilidad de su negocio y una proyección de flujo de efectivo predecirá los fondos que quedarán en su cuenta bancaria al final del período .

La diferencia fundamental entre ambos conceptos, entonces, es que el presupuesto nos permite anticiparnos, mientras que el flujo efectivo es solamente registrar lo que ya has hecho, conforme van transcurriendo los acontecimientos, sin planificación.

Hay algunos gastos no monetarios que no están contenidos en los presupuestos de caja porque no implican un desembolso de efectivo, por ejemplo, deudas incobrables y depreciación . La sección de salida de efectivo en los presupuestos de efectivo contiene: Gastos de efectivo planificados. Compras de activos fijos.

¿Cómo se calcula el análisis del flujo de caja? Una forma básica de calcular el flujo de efectivo es sumar las cifras de los activos corrientes y restarles el total de los pasivos corrientes . Una vez que tenga una cifra de flujo de efectivo, puede usarla para calcular varios índices (por ejemplo, flujo de efectivo operativo/ventas netas) para un análisis de flujo de efectivo más profundo.

Hay tres tipos de flujo de efectivo que las empresas deben rastrear y analizar para determinar la liquidez y solvencia del negocio: flujo de efectivo de actividades operativas, flujo de efectivo de actividades de inversión y flujo de efectivo de actividades de financiación . Los tres están incluidos en el estado de flujo de efectivo de una empresa.

Los estados de flujo de efectivo, por otro lado, proporcionan un informe más sencillo del efectivo disponible . En otras palabras, una empresa puede parecer rentable “sobre el papel” pero no tener suficiente efectivo real para reponer su inventario o pagar sus gastos operativos inmediatos, como arrendamiento y servicios públicos.

El saldo final, al cerrar la caja, se calcula sumando todas las transacciones que agregaron dinero a su caja durante el día.

Saldo inicial: Es el dinero en efectivo con el que se inicia el periodo, el cual puede ser negativo o positivo. En otras palabras, es la cantidad de dinero disponible o que se debe y que hace parte de tus actividades comerciales.

La preparación de un presupuesto de efectivo tiene varios beneficios: Puede identificar cualquier momento en el que pueda haber escasez de efectivo . Esto permitirá que la empresa planifique con anticipación y organice financiamiento adicional, como un sobregiro bancario, cerrar un acuerdo con el banco para gastar de más en una cuenta. . Puede ayudar a regular los gastos.

Es necesario un presupuesto de efectivo para evaluar si una empresa tendrá suficiente efectivo para continuar con sus operaciones . Si una empresa no tiene suficiente liquidez para operar, debe recaudar más capital mediante la emisión de acciones o asumiendo más deuda.

Un presupuesto difiere del estado de flujo de efectivo porque un presupuesto proyecta cómo se espera asignar el flujo de efectivo y registra cómo se gastó realmente el flujo de efectivo al final del mes .

Un presupuesto de flujo de efectivo consiste en realizar un seguimiento del momento de sus ingresos y gastos para asegurarse de tener suficiente de una semana a otra . Antes de poder elaborar un presupuesto de flujo de caja, deberá realizar un seguimiento de sus ingresos, recursos y gastos durante al menos un mes.

Una razón importante para utilizar un presupuesto de flujo de efectivo como alternativa a la elaboración de un presupuesto integral es analizar los flujos de efectivo . Un presupuesto de flujo de efectivo simplemente rastrea el dinero que ingresa al negocio y el dinero que sale del negocio. Un presupuesto integral tiene en cuenta detalles como el valor de los activos de la empresa y...

De esta manera, el flujo de caja libre incluye todos los gastos relacionados con equipos y activos, además de los cambios que se observan en el capital circulante a partir del balance general. Sin embargo, se excluyen los gastos que no se realizan en efectivo enumerados en el estado de resultados.

El Presupuesto de Caja es un sistema por medio del cual los ingresos se estiman de acuerdo con lo efectivamente recaudado y los gastos de acuerdo con los pagos efectuados en la vigencia fiscal respectiva, mientras que el presupuesto de causación toma en cuenta el monto de los reconocimientos proyectados de cada renta ...

Tipos de presupuestos de una empresa

Aunque un flujo de caja negativo significa que sus gastos son superiores a sus ingresos, esto no siempre indica que hay problemas.

Sí, es posible que una empresa presente un flujo de caja operativo negativo. Esto indica que los gastos operativos exceden los ingresos operativos, lo que implica que la empresa no está generando suficiente efectivo a través de su actividad principal para cubrir los costes de su actividad principal.

Calcule su flujo de caja corriente

Para cada columna de semana o mes, reste sus gastos netos de sus ingresos netos . Eso le dará una cifra de flujo de efectivo positiva (ingresa más efectivo del que gasta) o una cifra de flujo de efectivo negativa (está gastando más de lo que ingresa).

Si clasificamos los tipos de flujos por su nivel de turbulencia, podremos distinguir tres tipos diferenciados: el flujo laminar, el flujo en transición y el flujo turbulento.

Índice de contenidos:

Flujo de caja operativo. Flujo de caja de inversión. Flujo de caja financiero.

El flujo de caja de cualquier proyecto se compone de cuatro elementos básicos: > Los egresos iniciales de fondos. > Los ingresos y egresos de operación. > El momento en que ocurren estos ingresos y egresos. > El valor de desecho o salvamento del proyecto.