¿Qué aspectos se deben considerar en el análisis financiero?

El análisis financiero se basa en el cálculo de indicadores financieros que expresan la liquidez, solvencia, eficiencia operativa, endeudamiento, rendimiento y rentabilidad de una empresa. Se considera que una empresa con liquidez es solvente pero no siempre una empresa solvente posee liquidez.

En resumen, realizar un análisis financiero para su negocio es esencial para la toma de decisiones informadas, la identificación de fortalezas y debilidades, la gestión de riesgos, la evaluación comparativa, la obtención de financiamiento, la planificación financiera, la mejora de la eficiencia y la rentabilidad y la mejora de la comunicación y la transparencia.

Tres son las áreas básicas que debe cubrir un buen diagnóstico financiero: La actividad de la empresa y su Capacidad para generar Beneficios –> Rentabilidad. La capacidad de inversión y la calidad de la financiación de la empresa. –> Equilibrio Financiero.

Para desarrollar un análisis financiero es importante aprender a controlar instrumentos como los ratios de liquidez, rentabilidad, gestión y endeudamiento. Además, son imprescindibles otras herramientas, como los libros contables de la empresa y el balance, así como la cuenta de pérdidas y ganancias.

El análisis financiero es una metodología que permite no sólo evaluar la situación financiera actual de una persona o de una empresa, el manejo de los recursos financieros y la efectividad del manejo, sino que también permite identificar retos y oportunidades a futuro.

Objetivos del análisis financiero.

El análisis financiero ayuda a evaluar el desempeño financiero de su empresa, tomar decisiones informadas, identificar fortalezas y debilidades, planificar para el futuro, comunicarse efectivamente con las partes interesadas y garantizar el cumplimiento de las regulaciones.

Es el proceso a través del que se analiza la viabilidad de un proyecto. Tomando como base los recursos económicos que tenemos disponibles y el coste total del proceso de producción. Su finalidad es permitirnos ver si el proyecto que nos interesa es viable en términos de rentabilidad económica.

Sin embargo y de acuerdo a las necesidades y características de tu negocio, otras alternativas o métricas de valor pueden ser:

El análisis financiero se puede realizar tanto en entornos de finanzas corporativas como de finanzas de inversiones. Una de las formas más comunes de analizar datos financieros es calcular ratios a partir de los datos de los estados financieros para compararlos con los de otras empresas o con el desempeño histórico de la propia empresa .

Entre las herramientas del análisis financiero se encuentra el anállisis vertical, horizontal y la aplicación de razones financieras. Mencionamos estas herramientas con el fin de que los profesionales contables se familiaricen con otros términos financieros que aportan valor a la organización.

Tipos de Estados Financieros: Estado de Resultados . Generalmente considerado el más importante de los estados financieros, un estado de resultados muestra cuánto dinero ganó y gastó una empresa durante un período de tiempo específico.

Un informe financiero en contabilidad se compone -al menos- de una sección de activos y una de pasivos, que perfectamente pueden dividirse en más subsecciones (inmuebles, efectivo, participaciones, cuentas pendientes de clientes, etc.).

Tipos de análisis financiero

Se utilizan comúnmente varias técnicas como parte del análisis de estados financieros. Tres de las técnicas más importantes son el análisis horizontal, el análisis vertical y el análisis de proporciones . El análisis horizontal compara los datos horizontalmente, analizando los valores de las partidas individuales a lo largo de dos o más años.

Los principales encargados son: el contador, el administrador y el especialista en finanzas. La labor del área contable es proporcionar información sobre la posición financiera de la organización para que las compañías tengan la posibilidad de tomar decisiones efectivas y oportunas.

Implica obtener una foto de la empresa en un momento específico, y entender que obligaciones tiene la empresa, cuál es su patrimonio y cuál es su inversión en activos. El activo está formado por los recursos que la empresa posee, de los cuales espera obtener beneficios económicos en el futuro.

Los principales elementos clave son la gestión del flujo de caja, la gestión de inversiones, la planificación fiscal, la evaluación de seguros, la planificación de la jubilación y la planificación patrimonial .

Los elementos de los estados financieros son: (a) activos, pasivos y patrimonio, que se relacionan con la situación financiera de una entidad; y (b) ingresos y gastos, que se relacionan con el rendimiento financiero de la citada entidad.

El flujo de caja, o cash flow (DCF), es más relevante para los inversores que los beneficios porque muestra la salud financiera real de la empresa.

Los indicadores financieros son una herramienta con la que las empresas pueden realizar un análisis financiero de la situación del negocio en un determinado periodo. Ayudan a realizar comparativas y a tomar decisiones estratégicas en el ámbito económico y financiero.

La viabilidad comienza con las ganancias; sin embargo, hay otros aspectos a considerar, incluidos el flujo de caja, el patrimonio neto y la solidez del balance, las proyecciones financieras, las tendencias financieras y los factores no financieros . Por último, es valioso contar con un equipo de apoyo financiero confiable a su alrededor.

El primer paso implica una recopilación de los estados financieros de una empresa , que normalmente incluyen el balance, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo. Estos estados financieros proporcionan una instantánea de la situación financiera, la rentabilidad y el flujo de caja de la empresa durante un período específico.

Cómo hacer el análisis económico de una empresa en 4 pasos

Utilizan informes emitidos por agencias federales e internacionales, entidades corporativas y otros organismos que investigan el mercado para obtener una visión amplia de la economía. Analizar estados financieros: los analistas financieros utilizan documentos como estados de pérdidas y ganancias, balances e informes fiscales en su trabajo.

Ejemplos de ratios de análisis financiero

Si una empresa tiene $500 000 en activos corrientes y $400 000 en pasivos corrientes, la razón circulante sería entonces igual a 1,25 , lo que muestra que la empresa puede afrontar sus gastos y pagar sus pasivos corrientes con sus activos.

El estado de resultados, el balance general y el estado de flujos de efectivo son estados financieros obligatorios. Estas tres declaraciones son herramientas informativas que los comerciantes pueden utilizar para analizar la solidez financiera de una empresa y proporcionar una imagen rápida de la salud financiera y el valor subyacente de una empresa.

Los más básicos son: balance general, estados de resultados, estados de flujos de efectivo y estado de cambios en el patrimonio neto.