¿Qué documentos puede pedir un auditor?

Estos documentos incluyen informes de gestión, informes de auditoría interna y externa, entre otros.

DOCUMENTACION NECESARIA PARA LA AUDITORIA LABORAL Cliente: Acta constitutiva o poder notarial del representante legal de la empresa. Constancias del capital social y capital contable. Constancia de situación fiscal.

La documentación de auditoría es el registro de los procedimientos de auditoría aplicados, de la evidencia de auditoría relevante obtenida y de las conclusiones que el auditor alcanzó. Para ello, algunas veces también se usan términos como “papeles de trabajo” o “documentos de trabajo”.

En las empresas, un auditor tiene la responsabilidad de revisar las cuentas de la compañía para mantener la transparencia del dinero que se maneja. En otras palabras, un auditor es indispensable para las empresas que buscan la transparencia y garantizar que no se producirán incongruencias ni indicios de fraude.

Durante una auditoría fiscal, se revisan aspectos como las declaraciones de impuestos, las deducciones y créditos fiscales, los libros contables y los documentos fiscales, entre otros. En caso de detectarse alguna irregularidad o incumplimiento, se pueden aplicar sanciones y multas.

Según las etapas y fases de la auditoría interna, lo primero es realizar un análisis general de la organización que será auditada. De esta manera, el equipo de auditoría puede tener una mejor comprensión de cómo funcionan los procesos y cuáles son los objetivos de la entidad.

En el informe de auditoría se describirán los hechos o situaciones detectadas, de tal forma que se expongan las observaciones y/o hallazgos, de acuerdo con los objetivos planteados en la auditoría. La misma debe servir para: Verificar el cumplimiento de los planes, programas y presupuestos.

El auditor incluirá en la documentación de auditoría los montos y factores considerados en la determinación de: La materialidad para los estados financieros en su conjunto. Si es aplicable, el nivel o los niveles de materialidad para clases particulares de transacciones, saldos orevelaciones.

En el caso de primera auditoría, pedirá una copia de las escrituras de constitución de la sociedad y todos aquellos cambios que se hayan producido en los estatutos sociales, ya sean ampliaciones de capital, cambio de domicilio social, modificaciones en los órganos de administración o cualquier otra modificación ...

La documentación proporciona evidencia de auditoría y ayuda a los auditores a comprender mejor el negocio y los procesos de la empresa. Además, la documentación ayuda a los auditores a comprender mejor los estados financieros de la empresa y a realizar una auditoría de cumplimiento adecuada.

Para identificar los indicios de fraude interno, los auditores empiezan por revisar los recibos, tanto de la empresa como de sus clientes. También realizan entrevistas a los trabajadores y a los clientes.

La auditoría a los ingresos requiere analizar tanto las cuentas del estado de resultados como las del balance general. En el Estado de Resultados figuran las cuentas asociadas a los ingresos, reflejan todos los fondos obtenidos durante el período - hayan sido pagados o no -, por parte de la organización.

Consiste en una revisión exhaustiva, que efectúan las autoridades fiscales, de la información contable de una persona o empresa, luego de haber detectado inconsistencias en la información declarada, o en el caso de detectar que no existe cumplimiento de las obligaciones fiscales.

Los hallazgos de auditoría están clasificados como: conformidad y no conformidad.

La evidencia de auditoría se puede obtener mediante la aplicación de procedimientos de auditoría y de otras fuentes como las auditorías anteriores, fuentes internas o externas a la entidad, entre otras. Esta sirve para sustentar la opinión del auditor y el informe de auditoría.

Etapas de una auditoría interna. Una auditoría interna tiene cuatro fases: planificación, trabajo de campo, generación de informes y seguimiento.

Que NO hacer en una auditoría:

Definimos como auditoría aquel examen de cualquier elemento de una empresa, ya sea de su situación financiera como organizativa, por ejemplo. Auditar consiste en someter a análisis el presente de un proyecto empresarial para conocer con exactitud todas sus particularidades y garantizar su solvencia.

Después de concluida la ejecución de la auditoría comienza el trabajo “real”. El equipo de auditores se reúne para revisar las áreas problemáticas, y para determinar las recomendaciones para corregir problemas de calidad. Esas informaciones compondrán el informe de Resultados de la Auditoría.

El informe final de auditoría refleja la situación económica de la empresa y la opinión profesional de los auditores responsables de ejecutarla. Este documento es elaborado por auditores ROAC tras analizar y examinar la contabilidad y los documentos relacionados con la actividad de la compañía.

Evaluar la efectividad de la auditoría: una vez completada la auditoría, hay que evaluar la efectividad general del proceso de auditoría incluidas las etapas de planificación, ejecución y seguimiento.

(e) Riesgo significativo: riesgo identificado y valorado de incorrección material que, a juicio del auditor, requiere una consideración especial en la auditoría.

Para que un auditor acepte un trabajo de auditoría debe verificar que existen las siguientes condiciones previas: marco de referencia aceptable y compromiso por parte de la entidad sobre sus responsabilidades (preparación de los estados, control interno y facilitación de la documentación necesaria).

El Dictamen de auditoría es el medio a través del cual el auditor emite su juicio profesional sobre los estados financieros que ha examinado. El Dictamen es la expresión escrita donde el auditor expone su conclusión sobre la tarea que realizó.

La auditoría interna es una evaluación o un examen que realizan las organizaciones para verificar si el funcionamiento de las diferentes áreas es el correcto, esto les permite garantizar el buen funcionamiento de los controles establecidos.

En el informe de auditoría se describirán los hechos o situaciones detectadas, de tal forma que se expongan las observaciones y/o hallazgos, de acuerdo con los objetivos planteados en la auditoría.

Durante la auditoría se revisarán una amplia gama de documentos relacionados con los gastos de una empresa o entidad. Entre estos documentos se incluirían, por ejemplo, facturas de proveedores, recibos, registros contables, estados financieros y otros documentos relacionados con los gastos.