¿Qué es el riesgo de solvencia?

El riesgo de solvencia es un término económico que tiene que ver con la probabilidad de vivir pérdidas financieras e ir deteriorando la situación económica de una empresa con la cual se realizan transacciones.

La liquidez mide la capacidad de los activos de convertirse en efectivo, mientras que la solvencia haría referencia a la capacidad de la empresa de cumplir con sus compromisos financieros en el futuro. Otra diferencia entre ambos es que si la empresa tiene poca liquidez, esto puede afectar a la solvencia.

La solvencia financiera define la capacidad de una persona, física o jurídica, para cumplir con todas sus obligaciones, es decir, para ser capaz de devolver sus deudas, presentes o futuras.

Si el resultado del ratio es inferior a 2 indicará cierta tensión financiera. Si es inferior a 1, la empresa se halla en suspensión de pagos . Por el contrario, si el resultado es muy superior a 2, indicará que la empresa dispone de una solvencia excesiva, lo que mermará su rentabilidad.

El resultado ideal es de 1,5, que es el correspondiente a una empresa equilibrada, es decir, que puede hacer frente a sus deudas pero disponiendo además de cierto margen de liquidez. Finalmente, un ratio de solvencia mayor a 1,5 significa que la compañía dispone de demasiados activos improductivos.

La liquidez mide la capacidad de los activos de convertirse en efectivo, mientras que la solvencia haría referencia a la capacidad de la empresa de cumplir con sus compromisos financieros en el futuro. Otra diferencia entre ambos es que si la empresa tiene poca liquidez, esto puede afectar a la solvencia.

La diferencia principal entre ambos conceptos se basa en que la liquidez mide la capacidad de pago a corto plazo, es decir, los compromisos inmediatos, mientras que la solvencia abarca los compromisos de pago a largo plazo.

Cómo calcular el ratio de solvencia financiera

Son los denominados ratios de solvencia: Ratio de endeudamiento: se obtiene al dividir el pasivo (total de deudas) entre el patrimonio neto. Ratio de endeudamiento a largo plazo: pasivo no corriente (las deudas que se devolverán a largo plazo) / patrimonio neto.

El ratio de solvencia se calcula a partir de una simple fórmula que consiste en dividir los activos de la empresa, es decir, el conjunto de bienes de los que dispone, entre los pasivos, que agrupan todas las deudas y obligaciones de pago de la misma compañía.

El resultado ideal es de 1,5, que es el correspondiente a una empresa equilibrada, es decir, que puede hacer frente a sus deudas pero disponiendo además de cierto margen de liquidez. Finalmente, un ratio de solvencia mayor a 1,5 significa que la compañía dispone de demasiados activos improductivos.

Si nuestro ratio de solvencia está por encima de 1,5 podemos correr el riesgo de tener demasiado activo corriente, como por ejemplo el dinero en caja, que podría perder valor con el paso del tiempo. Un valor así puede ser signo de infrautilización de recursos.

La liquidez de una empresa se mide principalmente por el coeficiente de solvencia y el capital circulante neto, mientras que la rentabilidad se analiza por el rendimiento de los activos y de los fondos propios. La liquidez se centra en los activos a corto plazo que generan pocas ganancias y suponen un menor riesgo.

El ratio de solvencia es la capacidad que tiene una empresa para hacer frente a sus obligaciones de pago -sus deudas-. Es decir, lo que determina este ratio es si una empresa tendría activos suficientes como para pagar todas sus deudas u obligaciones de pago en un momento dado.

Relaciona el activo disponible más el realizable más los stocks con las deudas a corto plazo. Así la fórmula a realizar es la siguiente: SOLVENCIA= Activo circulante /Pasivo circulante.

Los indicadores de endeudamiento o solvencia tienen por objeto medir en qué grado y de qué forma participan los acreedores dentro del financiamiento de la empresa. Se trata de establecer también el riesgo que corren tales acreedores y los dueños de la compañía y la conveniencia o inconveniencia del endeudamiento.

Si el ratio de liquidez es superior a 1, indica que la empresa tiene liquidez suficiente para pagar sus deudas a corto plazo. Si el ratio de liquidez es igual a 1, la empresa tiene tantos activos líquidos como el valor de sus deudas a corto plazo, y podría tener problemas financieros futuros.

Existen dos tipos de solvencia: efectiva y técnica.

Es importante que una empresa sea rentable para tener participación en el mercado, pues si no produce ganancias su capacidad de generar liquidez, se vería afectado. La liquidez es la capacidad que tiene una entidad, para obtener dinero en efectivo y así hacer frente a sus obligaciones a corto plazo.

La liquidez en los negocios es la facilidad con la que un activo puede ser convertido en dinero. Es indispensable para un correcto funcionamiento de la empresa. La falta de liquidez en un negocio puede traer consecuencias muy graves, provoca la falta de dinero en efectivo en un negocio para pagar las obligaciones.

La solvencia es la capacidad de un individuo o empresa para atender sus compromisos de pago con los acreedores, es decir, sus deudas. Cuanta más capacidad de pago posea, más solvente será. Una empresa no es solvente cuando sus activos no son suficientes para respaldar sus pasivos.

La solvencia se refiere a la capacidad que tiene una empresa de obtener recursos para hacer frente a sus deudas con terceros. Los dos términos, rentabilidad y solvencia, muestran la capacidad de la empresa para obtener beneficios, aunque no tienen en cuenta los mismos criterios para su análisis.

Requisitos

La fórmula es la siguiente: activo circulante/pasivo circulante. Con un enfoque aún mayor a corto plazo, el índice de liquidez seca excluye el activo circulante del stock del negocio, pues en esa cuenta entran solo los recursos que ya posee la empresa. La liquidez seca es por lo tanto menor que la liquidez corriente.

La solvencia técnica o profesional se configura como un requisito necesario para participar en una licitación, e implica un análisis de aptitud, que determina si las empresas que quieren participar poseen la capacitación, el equipo humano, la experiencia o la trayectoria adecuadas para ejecutar debidamente el contrato.

En esencia, el patrimonio neto es negativo cuando la suma de los pasivos totales es superior a los activos totales. En estas circunstancias, las deudas y obligaciones pendientes superan el valor de los activos, lo que indica que la empresa estaría en una situación de quiebra técnica.

El ratio de endeudamiento evalúa la proporción de financiación ajena que posee una empresa frente a su patrimonio. En otras palabras, es un cociente matemático que representa el porcentaje total de la deuda que tiene un negocio con relación a sus recursos propios.