Es el proceso de revisar, auditar y vigilar a detalle la congruencia entre los objetivos planteados y las metas alcanzadas en materia de contabilidad, finanzas, presupuesto, avances y beneficios económicos, adecuación programática y endeudamiento en cada uno de los entes de la administración pública y los Poderes de la ...
¿Qué es un proceso de fiscalización?
El proceso de Fiscalización comprende un conjunto de tareas que tienen por finalidad instar a los contribuyentes a cumplir su obligación tributaria; cautelando el correcto, íntegro y oportuno pago de los impuestos.
¿Cuáles son las formas de fiscalización?
El proceso de fiscalización se puede efectuar a través de dos modalidades: el control intensivo y el control extensivo, que es el caso del presente artículo.
¿Qué significa que una cuenta está fiscalizada?
La fiscalización de la Cuenta Pública comprende la revisión de los ingresos, los egresos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, fondos, los gastos fiscales y la deuda pública; del manejo, la custodia y la aplicación de recursos públicos federales, con excepción de las participaciones federales, así como de ...
¿Cómo se inicia un proceso de fiscalización?
Se inicia mediante un requerimiento y carta autorizados, y termina con la notificación de una Resolución de Determinación que establece conformidad, deuda tributaria o una devolución de impuestos en caso se haya producido pagos en exceso.
¿Cómo se inicia el procedimiento de la fiscalización?
El procedimiento se inicia con la presentación de los agentes que efectuarán la inspección quienes, luego de identificarse, comunicarán el inicio de las actuaciones, dejando constancia escrita de cuáles son los impuestos y períodos respecto de los cuales se relevará información.
¿Qué es y quién realiza la fiscalización?
La fiscalización comprende el conjunto de actuaciones que el Tribunal de Cuentas realiza, de conformidad con sus leyes orgánica y de funcionamiento, para comprobar el sometimiento de la actividad económico-financiera del sector público a los principios de legalidad, eficacia, eficiencia, economía, así como, en su caso, ...
¿Cuáles son las etapas de la fiscalización tributaria?
ETAPAS Y RECURSOS DEL PROCESO DE FISCALIZACIÓN Y/O DETERMINACIÓN DE OBLIGACIONES
- 1° ETAPA – REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN –
- 2° ETAPA – REQUERIMIENTO PARA DECLARAR Y/O CORREGIR –
- 3° ETAPA – LIQUIDACIÓN OFICIAL –
- 4° ETAPA – DEMANDA DE NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO.
¿Cuánto tiempo dura una fiscalización?
Fiscalización parcial: Se revisa uno, algunos o parte de los elementos de la obligación tributaria. Tiene un plazo de 6 meses, salvo que exista dificultad o evasión fiscal.
¿Cuál es la importancia de la Fiscalización tributaria?
Las acciones de fiscalización tributaria sirven para detectar contribuyentes omisos y/o subvaluadores, asimismo, se fiscaliza la veracidad de la información proporcionada en las declaraciones juradas que tengan incidencia tributaria.
¿Qué es el procedimiento de control y Fiscalización?
Es la revisión que se efectúa a las dependencias y entidades del sector público presupuestario para comprobar que la planeación, adjudicación, ejecución física y destino de las obras públicas y demás inversiones se hayan ajustado a las especificaciones técnicas y a la legislación y normatividad aplicables.
¿Qué pasa si recibo mucho dinero en mi cuenta?
De acuerdo con la regla 3.5.13 de la Miscelánea Fiscal 2021, la cantidad límite de efectivo que puedes depositar o recibir en tu cuenta bancaria en 2023 es de $15,000. Si el monto que depositas o recibes supera ese límite, el banco deberá reportarlo ante el SAT.
¿Qué pasa si dejo dinero en la cuenta fiscal?
Pierde el derecho de continuar pagando en parcialidades y la autoridad fiscal le requerirá el pago del saldo total. El importe total del adeudo se actualizará, causará recargos por falta de pago oportuno, además de gastos de ejecución.
¿Quién te puede bloquear la cuenta del banco?
Existen diversas entidades que pueden solicitar el bloqueo de una cuenta bancaria: El banco (para cumplir con normativas legales y obligaciones). Una sentencia judicial. Cotitulares de la cuenta.
¿Cuáles son los documentos que se pueden dar en un proceso de fiscalización?
Durante la fiscalización, la Sunat emitirá cartas, requerimientos, resultados, actas y otros documentos. Asimismo, te puede pedir que presentes informes, análisis, libros de actas, libros y registros contables vinculados a tus obligaciones o beneficios tributarios.
¿Qué documentos debe entregar el fiscalizador?
El Consultor (Fiscalizador) debe entregar al Administrador tanto de los contratos de los servicios como de la fiscalización, la información de todos los casos fiscalizados con las respectivas novedades y documentos de respaldo como fotografías, coordenadas.
¿Qué pasa si a la fecha solicitada no contamos con toda la información requerida?
– Si no se exhibe la información y/o no se presenta la totalidad de lo requerido en la fecha en que el Sujeto Fiscalizado debe cumplir con lo solicitado se procederá, en dicha fecha, a efectuar el cierre del Requerimiento.
¿Qué es la fiscalización externa?
Se califica de externa porque la realiza un órgano ajeno al sujeto fiscalizado, a diferencia del control interno que llevan a cabo los órganos de la propia Administración pública; es permanente porque se ejerce de manera continuada en el tiempo; y consuntiva, por su carácter de final y definitiva.
¿Qué funciones cumple un fiscalizador municipal?
Planificar, organizar, coordinar, dirigir y evaluar programas de orientación al usuario, en temas concernientes al cumplimiento de obligaciones, procedimientos, descargos, y otros inherentes al proceso de fiscalización, proponiendo alternativas de solución, a fin de que no se incurra en faltas que se considere como ...
¿Qué diferencia hay entre control y fiscalización?
Ambos son necesarios y de suma importancia ya que todas las dependencias o entidades de la Administración Pública Federal, están sujetas al control y fiscalización, la diferencia es que uno es preventivo y el otro es correctivo.
¿Qué es fiscalización sinonimo?
1 supervisión, inspección, auditoría, evaluación, vigilancia, control, chequeo.
¿Qué hace un inspector de fiscalización?
Observar y vigilar el cumplimiento de la normatividad municipal mediante la inspección de diversas actividades comerciales en los establecimientos de comercio y de servicios que contemplen el manejo y venta de bebidas alcohólicas, así como la inspección del comercio ambulante y semifijo del municipio con la finalidad ...
¿Cuánto dura un procedimiento de fiscalización tributaria definitiva?
Debe efectuarse en un plazo de 1 año, computado a partir de la fecha en que el deudor tributario entregue la totalidad de la información y/o documentación que fuera solicitada por la Administración Tributaria, en el primer requerimiento notificado en ejercicio de su facultad de fiscalización.
¿Quién realiza el proceso de fiscalización en el procedimiento tributario?
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN, es la entidad garante en los procesos y procedimiento de la Fiscalización tributaria para que los contribuyentes y el gobierno realicen las respectivas presentaciones de impuestos.
¿Quién fiscaliza el Servicio de Impuestos Internos?
- Este Servicio depende del Ministerio de Hacienda y está constituído por la Dirección Nacional, con sede en la capital de la República, y por las Direcciones Regionales.
¿Cuándo se suspende una fiscalización tributaria?
62-A del Código Tributario El plazo de fiscalización se suspende durante el plazo en que por causas de fuerza mayor, la Administración Tributaria interrumpa sus actividades.
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