¿Qué es la fiscalización en México?

La fiscalización significa principalmente cuidar y comprobar que se proceda conforme a derecho. Implica la existencia de mecanismos de control que se denominan de inspección, vigilancia, seguimiento, auditoria, supervisión, de control y en cierta forma de evaluación.

Es el proceso de revisar, auditar y vigilar a detalle la congruencia entre los objetivos planteados y las metas alcanzadas en materia de contabilidad, finanzas, presupuesto, avances y beneficios económicos, adecuación programática y endeudamiento en cada uno de los entes de la administración pública y los Poderes de la ...

La fiscalización consiste en examinar una actividad para comprobar si cumple con las normativas vigentes.

¿Qué significa fiscalización? Consiste en hacer un análisis aportando los recursos necesarios para garantizar que una actividad cumple con la normativa vigente y está dentro de la legalidad. De hecho, el verbo fiscalizar viene del control de alguien y el cumplimiento de las tareas fiscales, tal y como hace un fiscal.

Sistema Estatal de Fiscalización

La fiscalización comprende el conjunto de actuaciones que el Tribunal de Cuentas realiza, de conformidad con sus leyes orgánica y de funcionamiento, para comprobar el sometimiento de la actividad económico-financiera del sector público a los principios de legalidad, eficacia, eficiencia, economía, así como, en su caso, ...

El proceso de fiscalización se puede efectuar a través de dos modalidades: el control intensivo y el control extensivo, que es el caso del presente artículo.

Se inicia mediante un requerimiento y carta autorizados, y termina con la notificación de una Resolución de Determinación que establece conformidad, deuda tributaria o una devolución de impuestos en caso se haya producido pagos en exceso.

El procedimiento de fiscalización se inicia en la fecha en que surten efectos la notificación de la Carta de Presentación del agente fiscalizador y el primer Requerimiento de información.

La supervisión de los recursos permite a la ciudadanía el ejercicio del conocimiento de la gestión pública y el uso de los recursos públicos, en tanto patrimonio colectivo y la exigencia de un combate sostenido a la corrupción.

Tiene un plazo de 6 meses, salvo que exista dificultad o evasión fiscal. Fiscalización parcial electrónica: se da cuando la Sunat realiza el procedimiento de fiscalización desde sus oficinas, sin tener que ir a tus oficinas o establecimientos como contribuyente.

La estructura elegida para este Manual sigue los pasos de las diversas etapas del proceso de fiscalización y se divide en cuatro partes: Constitución e Indagación, Producto de la Fiscalización, Seguimiento y Acciones.

La orden de verificación y/o fiscalización es el acto por el cuál la administración tributaria marca el inicio del trabajo de investigación, control, comprobación, determinación y posible liquidación de una deuda tributaria y tiene por objeto establecer su alcance.

Es el conjunto de actividades previas al inicio de una Auditoría, mediante las cuales el personal auditor realiza una investigación para definir los objetivos de la revisión, su alcance, los procedimientos y recursos necesarios, la oportunidad para aplicarlos; y precisarlos en el programa de auditoría.

En este sentido, en su artículo 4, fracción XII, a la letra dice: “Entidades Fiscalizadas: Los entes públicos, las entidades de interés público distintas a los partidos políticos; los mandantes, mandatarios, fideicomitentes, fiduciarios, fideicomisarios o cualquier otra figura jurídica análoga, así como los mandatos, ...

Son producto del acuerdo de los miembros del Sistema Nacional de Fiscalización (SNF) de adoptar normas de auditoría que permitan su homologación con las mejores prácticas internacionales. Por ello, las NPASNF están basadas en las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAIs).

Comprobación, inspección, fiscalización, intervención- (12) Fiscalizar.

Ambos son necesarios y de suma importancia ya que todas las dependencias o entidades de la Administración Pública Federal, están sujetas al control y fiscalización, la diferencia es que uno es preventivo y el otro es correctivo.

Fiscalizar que los vehículos cuenten con las condiciones técnicas y de seguridad, verificando además la documentación que exige la normativa. Se controlan entre otros el estado de neumáticos, parabrisas y dispositivos de velocidad. También se verifica el estado y uso del cinturón de seguridad.

El ejercicio de la facultad fiscalizadora de la Administración Tributaria incluye la inspección, investigación y el control del cumplimiento de obligaciones tributarias, incluso de aquellos contribuyentes que se encuentran exentos de tributar.

Se inicia en la fecha en que surte efectos la notificación al Sujeto Fiscalizado de la Carta que presenta al Agente Fiscalizador y el primer Requerimiento.

Tipos de fiscalización SUNAT: aspectos a tener en cuenta

– Si no se exhibe la información y/o no se presenta la totalidad de lo requerido en la fecha en que el Sujeto Fiscalizado debe cumplir con lo solicitado se procederá, en dicha fecha, a efectuar el cierre del Requerimiento.

Se inicia mediante un requerimiento y carta autorizados. Termina con la notificación de una Resolución de Determinación que establece conformidad, deuda tributaria o una devolución de impuestos en caso se haya producido pagos en exceso.

De no presentar la documentación requerida dentro del plazo otorgado, se aplicará una multa.

El plazo que tiene un fiscalizador del SII para Citar, Liquidar o formular giros, por revisiones de los impuestos establecidos en la Ley sobre Impuesto a las Ventas y Servicios, regulados por la Ley 18.320, es de 6 meses para llevar a cabo las mencionadas actuaciones, el cual debe contarse desde el vencimiento del ...

El Consultor (Fiscalizador) debe entregar al Administrador tanto de los contratos de los servicios como de la fiscalización, la información de todos los casos fiscalizados con las respectivas novedades y documentos de respaldo como fotografías, coordenadas.