¿Qué es la situación financiera de la empresa?

La situación financiera de una empresa es un diagnóstico basado en un conjunto de variables contables que permite medir el desempeño de una compañía, con el fin de tomar decisiones enfocadas a la resolución de problemas.

Conceptos que definen la situación financiera de una empresa

Es la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones cuando éstas sean exigibles, ya sea en el corto o en el largo plazos. A menudo, suele equipararse el término solvencia con el de liquidez.

Para conocer la situación financiera de una empresa tendremos que fijarnos en su Patrimonio Neto. El Patrimonio Neto refleja el valor de la empresa, lo que quedaría después de liquidar el Activo y pagar el Pasivo. Un Patrimonio Neto positivo refleja el buen estado financiero de una empresa.

Para evaluar la situación financiera de una empresa es necesario analizar los resultados obtenidos en los cuatro informes contables básicos: el estado de resultados, el balance general, el estado de variaciones de capital contable y el estado de cambios en la situación financiera.

Según el Artículo 22 del decreto mencionado anteriormente, los 5 estados financieros básicos son los siguientes:

Según el portal Economipedia un estado de situación financiera «refleja en un momento determinado la información económica y financiera de una empresa«, permitiendo así conocer las ganancias y pérdidas que tiene un negocio en un determinado periodo de tiempo.

Los estados contables de una empresa comprenden el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria.

Estado de situación financiera o balance general: es una imagen de un momento determinado de los recursos productivos y financieros que tu empresa posee (sus activos), así como de las fuentes de financiamiento (sus pasivos y aportaciones de capital) de dichos recursos.

La interpretación óptima de un estado financiero consiste en el análisis y comparación del mismo. El encargado debe descomponer cada una de las secciones de este informe con el objetivo de evaluar sus elementos.

Se trata de un informe a profundidad sobre la situación financiera, el cual incluye el comportamiento de tendencias de la empresa y del mercado en general. Los presupuestos de ventas te permiten definir planes y estrategias con una visión amplia de los recursos de los que dispones y aquellos que necesitas.

Los indicadores financieros, también denominados ratios financieros, son herramientas que permiten analizar el estado de una empresa. De este modo, se puede conocer si la gestión de la empresa está siendo buena o mala, así como en qué departamentos o áreas de la compañía está siendo correcta o incorrecta.

Para determinar la situación financiera, los empresarios pueden recurrir al balance general, también conocido como estado de situación financiera. Este documento es necesario para evaluar el rendimiento de una empresa en un tiempo determinado ya que señala, en cifras, la situación patrimonial de la organización.

Cuentas del estado de la situación financiera, entre las cuales se encuentran activos, pasivos y patrimonio. Cuentas del estado de resultados, donde se ubican los ingresos, los costos y gastos.

Es un informe contable básico, ya que permite conocer el estado económico general de una empresa en cualquier momento. Para confeccionarlo se deben tener en cuenta tanto los activos financieros (ingresos, acciones, inversión, liquidez, etc.) como los pasivos (deudas con proveedores, préstamos, pagarés, etc.).

El balance general o de situación es el documento contable que informa de la situación financiera de la empresa en un momento determinado.

La fórmula para determinarlo es la siguiente: Inventario inicial + Compras de mercancía - inventario final. Es fundamental que lleves un sistema de inventarios certero para poder registrar de manera correcta tu costo de venta.

Los estados financieros básicos como el balance general o estado de situación financiera, estado de resultados o de actividades según corresponda, el estado de variaciones en el capital contable o patrimonio contable y el estado de flujo de efectivo, formulados con base en las normas de información financiera (NIF), ...

Muestra dentro de su estructura los activos de la empresa (corrientes y no corrientes), los pasivos (obligaciones y financiamiento, corrientes y no corrientes) y, finalmente, el patrimonio neto.

Los factores microeconómicos se relacionan con los ingresos, el consumo, el precio, el trabajo, el desempleo y con la situación financiera expresada a través de los indicadores de oferta monetaria y tasa de interés.

Invertir es, de manera resumida, el proceso de comprar activos que aumentan de valor con el tiempo y proporcionan rendimientos en forma de pagos de ingresos o ganancias de capital.

El proceso tiene las siguientes etapas, así que toma nota para que puedas elaborar el tuyo:

Este método también se conoce como método del valor contable. Consiste en sumar todos los activos de una empresa y restar los pasivos; el valor de una empresa es igual al valor de su patrimonio. Este método es útil cuando la empresa tiene activos significativos que pueden ser vendidos para cubrir todos sus pasivos.

El diagnóstico del bienestar financiero se centra en cuatro aspectos fundamentales: capacidad para gestionar ingresos y controlar gastos, liquidez para pagar facturas y hacer frente a imprevistos, nivel de deuda sostenible y planificación a largo plazo.

Una empresa se encuentra en crisis si es incapaz, mediante sus propios recursos financieros o con los que están dispuestos a inyectarle sus accionistas y acreedores, de enjugar pérdidas que la conducirán, de no mediar una intervención exterior, a su desaparición económica casi segura a corto o medio plazo.

Los informes que reflejan el desempeño financiero y la posición económica de la empresa en un momento determinado; que incluyen el balance general, el estado de flujo de efectivo y los estados de resultados, son preparados por el área contable de la empresa.

Podemos hablar de cinco aspectos del análisis, a saber: liquidez, actividad, endeudamiento, rentabilidad, cobertura y complementamos con el EVA (índice de generación de valor, el cual, dada su importancia se trata en un capítulo aparte).