¿Qué es la tesorería en el balance?

Por tanto, el concepto de tesorería se entiende como el conjunto de actividades relacionadas con la contabilidad de la empresa en las que se tienen en cuenta los registros bancarios o de caja. Así, la tesorería revela directamente los pagos y los cobros de una empresa.

Figurarán en el activo corriente del balance. Su movimiento es el siguiente: Se cargarán a la entrada de los medios líquidos y se abonarán a su salida, con abono y cargo a las cuentas que han de servir de contrapartida, según la naturaleza de la operación que provoca el cobro o el pago.

Bien, la Tesorería en el mundo es el área o departamento de una empresa donde se administran las acciones relacionadas con el flujo de dinero. Incluye, principalmente, la gestión de caja y los movimientos bancarios.

El balance general es un documento financiero que representa la situación de una empresa en un momento determinado. La información que contiene incluye los recursos que la organización tiene (activos), los recursos que debe pagar (pasivos) y la diferencia que hay entre ambos (patrimonio).

En las sociedades anónimas de capital fijo, las acciones en tesorería son aquéllas que no están suscritas al momento de su constitución, sino que del total del capital social emitido, únicamente se suscribe el mínimo legal, el que siempre se mantiene en depósito en el Instituto para el Depósito de Valores (INDEVAL).

La tesorería es la parte del activo de la empresa que representa el líquido que tiene materializado. El Plan General Contable las recoge en el Grupo 57, contemplando las siguientes cuentas: Caja – 570.

El ratio de tesorería se calcula dividiendo todos los activos líquidos de una empresa (como efectivo, equivalentes de efectivo y valores negociables a corto plazo) entre sus pasivos a corto plazo (como préstamos bancarios, cuentas por pagar a proveedores y otros compromisos a corto plazo).

Ejemplo de balance

Como verás, comienza con los activos corrientes, luego los activos no corrientes y los activos totales . Debajo están los pasivos y el capital contable, que incluye pasivos corrientes, pasivos no corrientes y, finalmente, capital contable.

El balance se divide en dos columnas, y cada columna compensa a la otra para obtener un resultado neto de cero. El lado izquierdo registra los activos detallados de una empresa, clasificados como de largo plazo y de corto plazo. El lado derecho contiene los pasivos y el capital contable de una empresa, también separados como de largo plazo y de largo plazo.

La solidez del balance de una empresa se puede evaluar mediante tres categorías amplias de medidas de calidad de la inversión: capital de trabajo o liquidez a corto plazo, rendimiento de los activos y estructura de capitalización . La estructura de capitalización es la cantidad de deuda versus capital que tiene una empresa en su balance.

Las acciones en tesorería son uno de los diversos tipos de cuentas de capital que se informan en el estado del balance en la sección de capital contable como una cuenta de contracapital.

El último elemento incluido en el capital contable son las acciones propias , que es el número de acciones que la empresa ha recomprado a los inversores. Una empresa mantendrá sus propias acciones en su tesorería para su uso posterior.

Conclusiones clave. Las acciones de tesorería son la parte de las acciones de una empresa que se encuentran en su tesorería y no están disponibles para el público . Las acciones del tesoro pueden provenir de la flotación de una empresa antes de ser recompradas o de acciones que no se han emitido al público en absoluto.

La cuenta contable de caja y bancos es una de las más importantes dentro de la tesorería de una empresa. Esta cuenta registra los movimientos de dinero en efectivo que la empresa posee en su caja física, así como los fondos depositados en sus cuentas bancarias.

El Plan General Contable recoge las cuentas de Caja en Euros (570) y Caja Moneda extranjera (571) para las disponibilidades de medios líquidos en caja, es decir, para reflejar el dinero en efectivo que existe en la empresa.

La tesorería en la empresa hace referencia al dinero disponible en caja o en la cuenta corriente, un capital que depende de cómo se administran los vencimientos de las operaciones monetarias. Una buena planificación de tesorería tiene varios objetivos esenciales: Asegurar la liquidez para la actividad diaria.

En el caso de un ratio de liquidez mayor a 2, podríamos empezar a hablar de activos ociosos. Cuanto mayor sea la cifra, más activos desaprovechados estará manteniendo una empresa.

Calcule su flujo de caja corriente

Para cada columna de semana o mes, reste sus gastos netos de sus ingresos netos . Eso le dará una cifra de flujo de efectivo positiva (ingresa más efectivo del que gasta) o una cifra de flujo de efectivo negativa (está gastando más de lo que ingresa).

Un balance consta de tres componentes: activos, pasivos y capital contable .

El activo está conformado por los bienes y derechos de una empresa u otra entidad económica. El pasivo indica sus obligaciones y deudas y el patrimonio neto es el valor de la empresa una vez se restan los activos y pasivos.

El balance de situación debe presentarse junto al resto de documentos que forman las cuentas anuales de la empresa, como la cuenta de pérdidas y ganancias o cuenta de resultados, el estado de cambios del patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria.

Para realizar el análisis de balances hay que tener en cuenta los siguientes aspectos:

Las partidas del balance se utilizan para calcular ratios financieros importantes, como el ratio rápido, el ratio de capital de trabajo y el ratio deuda-capital . Los pasivos comunes incluyen cuentas por pagar, ingresos diferidos, deuda a largo plazo y depósitos de clientes si el negocio es lo suficientemente grande.

Cómo hacer un Balance general paso a paso

Si es positivo (activo corriente mayor que pasivo corriente), indica una estructura financiera sólida. Si es negativo, es una situación muy peligrosa, que puede llevar a una suspensión de pagos. Si es 0, se debe tener cuidado con posibles dificultades transitorias de liquidez.

El balance muestra cuánto posee y debe la empresa en un momento dado. Los activos incluyen efectivo, inversiones, propiedad, equipo e inventario. Los pasivos se refieren a lo que la empresa debe a otros por préstamos o facturas vencidas.

Así, mientras que el P&L habla de cómo se desempeñó la empresa en un ejercicio financiero en particular; el balance, por otro lado, analiza cómo ha evolucionado financieramente la empresa a lo largo de los años . Como puede ver, el balance contiene detalles sobre los activos, pasivos y patrimonio.