Para realizar una auditoría en la organización, es importante conocer y tener en cuenta cinco etapas básicas:
- Planeación o preparación de la auditoría.
- Planeación específica de la auditoría.
- Ejecución de la auditoría.
- Remediación.
- Cierre de la auditoría.
¿Qué es lo primero que se hace en una auditoría?
Fase de preauditoría
Antes de comenzar el proceso, se realiza un análisis general de la organización que será auditada. De esta manera, el equipo de auditoría puede tener una mejor comprensión de cómo funcionan los procesos y cuáles son los objetivos de la entidad.
Antes de comenzar el proceso, se realiza un análisis general de la organización que será auditada. De esta manera, el equipo de auditoría puede tener una mejor comprensión de cómo funcionan los procesos y cuáles son los objetivos de la entidad.
¿Cuáles son las 4 etapas de la auditoría?
Etapas de una auditoría interna. Una auditoría interna tiene cuatro fases: planificación, trabajo de campo, generación de informes y seguimiento.
¿Cuáles son los pasos para realizar una auditoría?
Son varios los métodos que tiene el auditor para recopilar información:
- Revisión de registros.
- Entrevista con el o los encargados de procesos.
- Análisis de datos.
- Observación del proceso en ejecución.
- Recolección de evidencias.
¿Cómo es el inicio de una auditoría?
El contacto inicial del auditado para llevar a cabo la auditoría tiene que ser informal y se debe actuar por parte del equipo auditor. Los propósitos del contacto inicial son los siguientes: Establecer comunicaciones con los representantes de los auditados. Confirmar la autoridad para hacer la auditoría.
¿Que te pueden pedir en una auditoría?
Estos documentos incluyen informes de gestión, informes de auditoría interna y externa, entre otros.
- Planes estratégicos y operativos.
- Políticas y procedimientos internos.
- Comprobantes de pago.
- Registros de inventario.
- Certificados y permisos.
- Correspondencia.
- Registros de seguridad.
- Información adicional.
¿Qué debe saber un auditor?
Capacidades del auditor
- Planificar el trabajo de manera eficaz.
- Conocer los riesgos a los que está expuesta una auditoría.
- Identificar las oportunidades que se puedan generar.
- Realizarla en el tiempo adecuado.
- Establecer prioridades.
- Contar con una comunicación clara y directa tanto escrita como verbal.
¿Cuál es la etapa más importante de la auditoría?
La elaboración del informe final de auditoría, es una de las fases más importante y compleja de esta actividad, por lo que requiere de extremo cuidado en su confección para finalmente dictaminar.
¿Cómo se finaliza una auditoría?
¿Cómo se termina una auditoría? Dentro del proceso general del informe de auditoría de estados financieros, la parte final, es cuando el auditor tiene la evidencia suficiente y adecuada para poder formular su opinión.
¿Cómo se debe presentar un informe de auditoría?
El informe de auditoría debe presentar las siguientes características: Objetivo: Describir los hechos sin exagerar ni minimizar las deficiencias observadas. Sus comentarios deben basarse en situaciones concretas y no sobre rumores. Debe ser imparcial y sin prejuicios al exponer sus observaciones.
¿Qué debe preparar antes de tu primera auditoría interna?
ISO 19011: 4 pasos a realizar antes de comenzar una auditoría...
- Verificar la conformidad con las normas aplicables.
- Verificar la conformidad con los procedimientos documentados.
- Verificar la eficiencia de los procesos del SCG.
- Identificar las oportunidades de mejora del SGC.
¿Cuáles son los diferentes tipos de auditoría?
Tipos de Auditoría
- Precisión y confiabilidad. Auditoría Financiera.
- Revisa y Verifica. Auditoría Tributaria.
- Analiza y determina. Auditoría de Cumplimiento.
- Examina y evalúa. Auditoría de Gestión.
- Investigación y análisis. Auditoría Forense.
- Evalúa y mejora. Auditoría Interna.
- Control y seguridad.
¿Que se revisa en una auditoría de cumplimiento?
La auditoría de cumplimiento es la confirmación o escrutinio de las operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole de una empresa, para establecer que se han realizado conforme a las normas legales, reglamentarias, estatutarias y de procedimientos aplicables.
¿Quién es el responsable de la auditoría?
EL PAPEL DEL AUDITOR JEFE
Los Auditores Jefe participan en los procesos de evaluación, llevando a cabo, entre otras, las siguientes funciones: es el máximo responsable de la auditoría.
Los Auditores Jefe participan en los procesos de evaluación, llevando a cabo, entre otras, las siguientes funciones: es el máximo responsable de la auditoría.
¿Que no decir en una auditoría?
¿Qué NO se debe decir en un reporte de Auditoría?
- “La administración debería considerar…” es una frase que puede considerarse débil para un reporte de auditoría.
- No usar palabras engañosas: evitar el uso de frases como “parece que” “nuestra impresión es que” o “parece ser”.
¿Qué preguntas hacen en una auditoría?
15 preguntas al realizar una Auditoría Interna
- ¿Han ocurrido cambios en las metas estratégicas?
- ¿Han ocurrido cambios en el personal clave (por ejemplo, pérdida de conocimiento institucional debido a reducciones significativas de personal?
- ¿Se ha implementado algún nuevo sistema?
- ¿Existen nuevas líneas de productos?
¿Que no hacer en una auditoría?
Que NO hacer en una auditoría:
- NO te pelees con el auditor.
- NO le mientas.
- NO desvíes su atención.
¿Cuáles son los 7 principios de la auditoría?
Principios de una auditoría
- Integridad.
- Presentación imparcial.
- Debido cuidado profesional.
- Confidencialidad.
- Independencia.
- Enfoque basado en la evidencia.
- Enfoque basado en riesgos.
¿Cuánto tiempo se tarda en hacer una auditoría?
El período de desarrollo de una auditoría de cuentas suele tardar alrededor de 30 días normalmente, dependiendo de la cantidad de operaciones que tenga la empresa, su situación financiera y su complejidad.
¿Qué es y para qué sirve la auditoría?
Una auditoría es una revisión de los procedimientos que se llevan en una empresa a nivel contable o laboral entre otros, para comprobar que se reúne una serie de requisitos establecidos. Puede ser interna o externa, en función de si la realiza la propia empresa, o una entidad externa a la misma.
¿Quién puede pedir la auditoría de una empresa?
Quién puede solicitar una auditoría de cuentas
Cualquier interesado que acredite un interés legítimo y anticipe los fondos necesarios, podrá solicitar la auditoría de las cuentas anuales individuales o consolidadas de una sociedad.
Cualquier interesado que acredite un interés legítimo y anticipe los fondos necesarios, podrá solicitar la auditoría de las cuentas anuales individuales o consolidadas de una sociedad.
¿Cuándo termina un proceso de auditoría?
La auditoría finaliza cuando se hayan realizado todas las actividades de auditoría planificadas, o si se ha acordado de otro modo con el cliente de la auditoría.
¿Cuándo finaliza el proceso de auditoría?
- La auditoría finaliza cuando todas las actividades descritas en el plan de auditoría se hayan realizado y el informe aprobado se haya distribuido.
¿Qué se debe hacer después de una auditoría?
Evaluar la efectividad de la auditoría: una vez completada la auditoría, hay que evaluar la efectividad general del proceso de auditoría incluidas las etapas de planificación, ejecución y seguimiento.
¿Quién firma el informe de auditoría?
El informe de auditoría de cuentas anuales será emitido bajo la responsabilidad de quien o quienes lo hubieran realizado, y deberá estar firmado por éstos.” Por otra parte, en el caso de sociedades de auditoría, el artículo 11.3 de la LAC, sobre “Sociedades de Auditoría”, dice lo siguiente: “La dirección y firma de los ...
¿Qué son las recomendaciones de una auditoría?
Las Recomendaciones son acciones correctivas y / o preventivas que se pueden presentar en los Informes de Auditoría o en Informes Especiales de carácter preventivo, como producto de las deficiencias o incumplimientos resultantes del proceso de fiscalización y son dirigidas a las autoridades competentes que tienen la ...
¿Cuál es el alcance de la auditoría?
El alcance de una auditoría nos especifica qué actividades concretas de la empresa serán auditadas. El alcance puede definirse por áreas de trabajo, procesos, actividades, requisitos del sistema,…
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