¿Qué es reembolsable en contabilidad?

Gasto reembolsable - ¿Qué es un gasto reembolsable? Es un gasto a nombre del proveedor pero que corre a cuenta del cliente. Debe facturarse con IVA y, si procede, con retención.

Un crédito no reembolsable es una reducción monetaria del impuesto por pagar que sólo puede reducir el impuesto por pagar a cero.

Los gastos reembolsables son una parte fundamental de la dinámica financiera en el mundo empresarial. Estos gastos representan desembolsos que los empleados realizan en nombre de la empresa mientras desempeñan sus funciones laborales.

Si al emitir tu factura quieres incluir estos gastos para que el cliente te los reembolse, deberás sumarlos a la contraprestación por tus servicios, y al total deberás aplicarle el IVA y en el caso de tener obligación de emitir con retención, la retención.

Que puede o debe reembolsarse.

En el asiento en el que se contabiliza deberá anotarse en el haber la cuenta 553 Suplidos. Con este asiento dicha cuenta queda cancelada y el importe que el cliente debe a la empresa por el suplido quedará incluido en el total de la factura.

Los gastos refacturados se registran en la cuenta 7 -708: “Ingresos de actividades auxiliares”. Esta cuenta es distinta del asiento contable de ventas o prestaciones de servicios, que normalmente se incluye en la cuenta 6, para evitar todo tipo de errores.

De este modo, el gasto suplido aparecerá en la factura en concepto de “suplido” o bien “cantidad abonada por cuenta del cliente”, ambas opciones son correctas y sobre este gasto no se aplicará ni IVA ni IRPF.

Debe emitir el CFDI con complemento de Terceros. Una vez que recibe el cobro a nombre de quien lo contrató, emite un CFDI de pagos a nombre de su cliente. Este comprobante debe relacionarse a la factura que se liquida. Posteriormente, el comisionista emite a su cliente un CFDI por el servicio de cobranza.

Un contrato de costes reembolsables es aquél en el que se paga al contratista por los costes reales incurridos en la ejecución del contrato, más una cuota de beneficio, hasta el límite del presupuesto establecido.

Un ejemplo de suplido sería un gasto notarial a nombre del cliente pero que en primera instancia asume su gestoría, que es la que realiza el trámite (luego esta se lo facturará al cliente).

Consiste en la donación de fondos que no obliga su reembolso a los países receptores, y les permite a través de dichos fondos adquirir equipos, construir obras de infraestructura, para enfrentar sus retos de desarrollo.

553. Cuenta corriente con socios y administradores. 554. Cuenta corriente con uniones temporales de Empresas (+).

Una vez tienes identificado el gasto como suplido, el siguiente paso es facturárselo al cliente. Para hacerlo debes incluir el gasto en la factura haciendo constar la denominación “suplido”, añadiéndolo al importe que corresponde a los honorarios de tus servicios.

Los suplidos son gastos que un profesional paga en nombre de su cliente. Es decir, es un gasto que corresponde al cliente, pero que paga el profesional por agilizar trámites.

La refacturación se produce cuando se anula un documento de facturación incorrecto debido a cargos no válidos y después se reemplaza con un nuevo documento de facturación que contenga cargos ajustados.

Por el contrario, si no contabilizas una factura recibida, no podrás beneficiarte de la deducción de sus impuestos y estará pagando más de lo debido. No te preocupes, tienes hasta cuatro años desde la fecha de emisión de la factura atrasada para contabilizarla y deducir el IVA repercutido.

REFACTURA DE EMPRESAS. - Es la acción de generar una segunda, tercera, cuarta o el número que sea necesario de una factura por la compraventa de un vehículo que estuvo a nombre de una persona moral.

Para contabilizar una factura sin IVA, tanto de compra como de venta, es necesario añadir una línea correspondiente al IVA 47700000 o 47200000 (ejemplo con 8 dígitos), con el debe y el haber vacios. En el ejemplo se puede ver una factura de compra por servicios profesionales con el IVA al cero por ciento.

OTRAS. Son percepciones que no retribuyen el trabajo efectivo sino que se dan al trabajador para indemnizar o suplir los gastos ocasionados por la realización de su trabajo.

Un suplido no representa un servicio que el profesional ofrece a su cliente, por lo que no es ni un gasto ni un ingreso para el autónomo. Así, el gasto suplido en una factura aparecerá separado con el concepto de “suplido” o “cantidad abonada por cuenta del cliente”.

(G03) Gastos en general: La facturación con este código es para cualquier producto que se adquiera, sin que se trate de aquellos que forman parte de la operación del negocio, por ejemplo, la compra de insumos, papelería o productos de limpieza.

OTROS GASTOS Y PRODUCTOS

Son los gastos e ingresos no ordinarios, que se derivan de operaciones o transacciones inusuales, es decir, que no son propios del giro de la entidad, ya sean frecuentes o no: por ejemplo: Pérdida o utilidad en venta de recursos del activo fijo.

Las operaciones por cuenta de terceros deben ser registradas en el Libro de Ventas del emisor de la factura, en cuentas o columnas separadas, que identifiquen la base imponible, IVA y el total de ambos. Con el título "VENTAS POR CUENTA DE TERCEROS".

La cuenta contable 629 recoge gastos que no corresponden a otras cuentas contables. Los gastos más habituales son los gastos de viaje del personal de la empresa y los gastos de materiales de oficina que no se incluyan en otras cuentas y/o que no comporten un nivel de gasto muy alto, pero hay más.

Una factura proforma es una factura provisional que entregaremos al cliente donde especificaremos los detalles de una futura actividad comercial. Una factura proforma no tiene valor fiscal ni contable, simplemente es un documento en el que se especificarán los detalles de una futura factura definitiva.

Cuenta 623: Servicios profesionales independientes

En esta cuenta podremos incluir, por ejemplo, los honorarios de abogados, notarios, servicios de marketing y diseño web, etc. Debemos tener cuidado con la motivación que genera el gasto y el sector en el que está nuestra empresa.