¿Qué es una evaluación económica financiera?

El proceso de evaluación económica y financiera es una técnica de uso generalizado que ayuda a definir, orientar y delimitar cualquier proceso productivo, de acuerdo con los egresos e ingresos que éste implique y con los objetivos planteados.

La situación financiera de una persona hace referencia al efectivo que dispone en lo inmediato (liquidez) mientras que la situación económica se refiere al conjunto de bienes que integran su patrimonio (solvencia).

La evaluación financiera forma parte del proceso de toma de decisiones de una entidad, mediante la cual se realiza un análisis de sensibilidad de un determinado período de tiempo, para estudiar los costos y beneficios de los diversos proyectos y alternativas de inversión a corto plazo y largo plazo.

Índice

La evaluación de un proyecto de inversión requiere considerar los siguientes aspectos:

La evaluación financiera de proyectos aporta en la generación de valor corporativo porque:

Y los métodos que se utilizan para evaluar financieramente un proyecto son la tasa promedio de rentabilidad, periodo de recuperación de la inversión, costo anual, índice simple sobre el rendimiento, tasa interna de retorno, valor presente neto que permiten ver la viabilidad del proyecto.

¿Cuáles son los elementos de un estudio financiero?

Hacer una evaluación financiera implica una serie de análisis que permitirán determinar algunas claves: Tasa del retorno del proyecto, con o sin financiamiento. Tiempos de recuperación de la inversión. Valor económico del proyecto.

Para la realización de una evaluación económica se requiere que haya sido posible identificar beneficios y costos asociados al proyecto, y que dichos beneficios o costos, o sus componentes más importantes, puedan ser expresados en términos cuantitativos valorizables en unidades de valor comparables.

La evaluación económica y social de proyectos es una valiosa herramienta de planeación de la asignación de recursos públicos y privados. La creciente necesidad de mejorar la asignación de recursos (léase inversión o proyecto) requiere de la utilización de diversos criterios sobre la calidad de la misma.

En el estudio financiero esta integrado por elementos informativo cuantitativo que permiten decidir y observar la viabilidad de un plan de negocios, en ellos se integra el comportamiento de la operaciones necesarias para que un empresa marche y visualizando a su vez el crecimiento de la misma en el tiempo.

Con los resultados obtenidos se destaca que no todas las variables señaladas en la investigación son siempre utilizadas para evaluar un proyecto, donde las principales en considerar son: la Demanda, la Oferta, la Tasa de Interés de Mercado, la Tasa de interés para proyecto, el Tipo de cambio y la Competencia.

Indicadores para invertir en negocios atractivos

Para calcular la rentabilidad de un proyecto es necesario conocer las ganancias obtenidas y los gastos incurridos en el periodo de tiempo que desea analizar. Con esta información, debe restar las ganancias y los gastos. El resultado de esta operación se debe dividir sobre el gasto y se debe multiplicar por 100.

Las mejores condiciones de acceso al financiamiento de las empresas se pueden traducir, entre otras cosas, en aumentos de productividad, en incrementos de la innovación tecnológica y en una mayor probabilidad de entrar y sobrevivir en los mercados internacionales.

Una de las técnicas más utilizadas para evaluar alternativas de inversión es la del Valor Presente Neto (VPN) o Valor Actual Neto. Mejor conocida como NPV por sus siglas en inglés.

Para calcular el RoR, lo único que necesitamos saber es el saldo inicial y el saldo final de su inversión. Esto determinará su ganancia o pérdida neta, que luego dividirá por su inversión inicial y multiplicará por 100 para expresarla en porcentaje. Multiplica 0,12 por 100 para obtener un porcentaje: 0,12 x 100 = 12%.

Los resultados de la evaluación son también un referente concreto para analizar el funcionamiento y los procesos internos de las instituciones, y así organizar y diferenciar el grado de participación y responsabilidad de distintos actores y sectores.

Todos los datos importantes contenidos en estos documentos se suelen recopilar en un informe financiero, que sirve para conocer la situación de la empresa a nivel financiero.

El estudio financiero se realiza para determinar si el proyecto es rentable, mediante el análisis de cuatro aspectos importantes: presupuesto, fuentes de financiamiento, estados financieros proforma y la evaluación económica y financiera, basados en los resultados obtenidos en los Indicadores de Rentabilidad.

El estudio de la evaluación financiera es la parte final del análisis de la factibilidad de un proyecto. En este punto es importante demostrar que el proyecto es viable y para ello es necesario conocer los métodos financieros para medir su rentabilidad.

Cómo elaborar un diagnóstico financiero

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La evaluación de un proyecto puede realizarse de dos maneras: privada y social. Su uso, dependerá de quién incurre en los costos y beneficios de ejecutar un proyecto.

LA RELACIÓN BENEFICIO COSTO

La relación costo beneficio toma los ingresos y egresos presentes netos del estado de resultado, para determinar cuáles son los beneficios por cada peso que se sacrifica en el proyecto.