¿Qué régimen fiscal tengo si soy desempleado?

Volviendo a quienes se encuentran o se han encontrado en situación de desempleo, es importante señalar que el paro tributa en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) como rendimientos del trabajo, es decir, tiene la misma consideración fiscal que el salario de un trabajador.

La prestación por desempleo tributa en el IRPF como rendimientos íntegros del trabajo, y todo dependerá del nivel de ingresos. Para tenerlo en cuenta a nivel fiscal, se considera un ingreso como si fuera un salario. También está sujeto a retenciones, aunque menores.

Retención del IRPF aplicable al paro

Habitualmente, el SEPE aplica a la prestación por desempleo la retención mínima del 2%, con el objetivo de que no se reduzcan demasiado los ingresos. Al incluir la prestación en la declaración de la Renta, se ajusta la retención a la que corresponde según los tramos del IRPF.

Según recoge el portal de la Agencia Tributaria, la prestación por desempleo -lo que comunmente conocemos como 'paro'- se considera como un rendimiento de trabajo, por lo tanto, tiene que incluirse en la declaración.

Sí, lo cierto es que la prestación por desempleo, más conocida como paro, tiene retención del IRPF. Dicha retención la calcula el SEPE (Servicio Público de Empleo Estatal), en función del importe anual a cobrar. Normalmente, esta retención es muy baja, aplicándose habitualmente la mínima, que es del 2%.

Para quienes perciban la ayuda a mayores de 52 años, estarán exentos de hacer la declaración de la Renta, siempre y cuando el subsidio de 2022 no superara los 456 euros mensuales, esto es, una cantidad que no llega a la mitad del límite mínimo exigido para hacer la declaración.

Las rentas exentas de IRPF

Para saber las retenciones que aplica el SEPE puedes solicitar el certificado de retenciones del IRPF al SEPE por teléfono o por internet a través de la sede electrónica del SEPE , sin necesidad de certificado digital.

¿Quiénes deben pagar este impuesto? Las personas físicas que tengan su residencia habitual en territorio español y aquellas que tuviesen su residencia habitual en el extranjero en los casos establecidos en los artículos 8, 9 y 10 de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre.

Tener dos o varios pagadores implica haber recibido gratificaciones económicas por parte de dos organismos o empresas con un diferente Código de Identificación Fiscal (CIF). Por tanto, es común que una persona que cambia de empleo, se queda en paro o trabaja para varias empresas se vea en esta situación.

La norma general del IRPF dice que no tienen obligación de declarar los contribuyentes que obtengan rendimientos íntegros del trabajo con el límite de 22.000 euros anuales, salvo que procedan de más de un pagador, en cuyo caso el límite anterior baja a los 15.000 euros, según la Ley de Presupuestos de 2023.

Según el apartado de 'Cuantías anuales' de la web del SEPE, para este 2023, la cuantía máxima de la prestación contributiva es la siguiente, distinguiendo entre diferentes situaciones: - Beneficiario sin hijos: 1.225 euros. - Beneficiario con un hijo: 1.400 euros. - Beneficiario con dos o más hijos: 1.575 euros.

Debes realizar este trámite cada 12 meses a contar desde la fecha del nacimiento del derecho al subsidio o desde la fecha en la que lo reanudaste por última vez.

Previsión social (becas, ayuda de funeral, útiles escolares) Indemnizaciones por riesgos de trabajo o enfermedades. Seguro de retiro. Reembolso de gastos médicos, dentales, hospitalarios y de funeral.

Se aplicará una sanción sobre el importe de las retenciones no ingresadas, o sobre la liquidación de las mismas, que efectúe la Agencia Tributaria en caso de que no se hubiera presentado declaración. Además, también habrá sanción por la no presentación, o presentación errónea, del modelo 190 (Declaración Informativa).

(Consulta / Copia) dentro del apartado "Historia del Expediente". También puedes acceder por "Mis expedientes" a la opción "Consultar declaraciones presentadas", selecciona el ejercicio fiscal (2022) y el modelo de la declaración (100) y pulsa "Buscar".

Entonces, ¿Quién está obligado a presentar la declaración de la renta? Todos aquellos trabajadores por cuenta propia como ajena que hayan percibido ingresos del trabajo de más de 22.000 € durante el ejercicio anual, y proceden de un único pagador.

Las personas naturales que cumplan con alguna de las siguientes condiciones están obligadas a presentar la declaración de renta en 2023, según las fechas establecidas en el calendario tributario de la DIAN: Un patrimonio bruto al término del año gravable 2022 igual o superior a 171.018.000 pesos.

Cómo afecta a la declaración de la renta tener dos pagadores

Lo que pasa es que se deben pagar más impuestos cuanto más ingresos se tienen. Por ejemplo, una persona que sumando sus dos empleos gana 15.000 euros al año deberá pagar menos IRPF que una persona que cobra 30.000 euros al año en un solo empleo.

Para evitar que la declaración de los trabajadores con dos pagadores 'salga a pagar', se puede pedir voluntariamente a la nueva compañía que suba la retención de la nómina teniendo en cuenta lo que hicieron los anteriores pagadores.

Si a lo largo de 2023 una persona cobra menos de 15.000€ con más de un pagador, no deberá presentar declaración de la renta. Si una persona tiene dos o más pagadores y supera los 15.000€, pero no cobra más de 1.500€ a partir del segundo pagador, tampoco deberá presentar declaración si no supera los 22.000€.

Si te sale a pagar, como no estás obligado a declarar estás en tu derecho de no hacerlo, pero si te sale a devolver estás en tu derecho de presentar la renta y recibir tu dinero ya que lo más probable es que sea el resultado de una mala retención.

Renta Activa de Inserción (RAI)

El importe de la RAI para 2023 será de 480 euros mensuales.

El paro en una nómina de 1.200 euros

Generalmente, para una nómina de 1.200 euros, la base de cotización oscila entre los 1.350 y los 1.400 euros. Es decir, que si quieres saber cuánto se te queda de paro, tienes que calcularlo tomando esos 1.400 euros como punto de partida.

En este sentido, si un trabajador cobra 1.300 euros brutos y hubiera cotizado entre un año y medio y dos años, tendrá derecho a recibir una prestación por desempleo de 910 euros al mes durante los primeros seis meses de paro.