Aspectos clave en la evaluación de calidad de la auditoría
- La estructura del área de auditoría.
- La planificación del trabajo y la evaluación de riesgos.
- La competencia profesional del personal de auditoría.
- La ejecución del compromiso.
- La documentación del trabajo y los informes.
¿Qué evaluar en una auditoría interna?
Habilidades profesionales
- Personal.
- Conocimientos, habilidades y disciplinas.
- Supervisión.
- Cumplimiento con estándares de conducta.
- Relaciones humanas y comunicaciones.
- Educación continua.
- Debido cuidado profesional.
¿Qué debe revisarse en un proceso de auditoría?
Para realizar una auditoría en la organización, es importante conocer y tener en cuenta cinco etapas básicas:
- Planeación o preparación de la auditoría.
- Planeación específica de la auditoría.
- Ejecución de la auditoría.
- Remediación.
- Cierre de la auditoría.
¿Que se evalua en una auditoría de procesos?
Consiste en una evaluación objetiva, completa e integral de las actividades y operaciones que realiza una organización para cumplir con sus fines y objetivos. Pretende evaluar los objetivos de la empresa y la efectividad de las políticas internas, normas y resoluciones adoptadas por la alta dirección.
¿Cuáles son los 3 tipos de auditoría?
Conforme al marco de normas profesionales de auditoría emitido por la Organización Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI, por sus siglas en inglés), existen tres modalidades de auditoría: cumplimiento, financiera y desempeño.
¿Que se entrega en una auditoría?
Si se ha llevado a cabo un proceso de auditoría dentro de su negocio, el auditor entregará a su término un informe de auditoría, el cual compila su trabajo, señala la naturaleza y alcance de la auditoría realizada, y expresa la opinión profesional que se ha formado con respecto a los estados financieros de la empresa.
¿Cuáles son los criterios de auditoría ejemplos?
Ejemplos de criterios son:
- Requisito ISO (ejemplo ISO 9001, ISO 27001, ISO 14001, etc.)
- Estatutos internos de la empresa.
- Requisitos reglamentarios.
- Guías contables base en la preparación de un estado financiero.
¿Cómo se evalúa el control interno en una auditoría?
Realizar un cronograma de actividades que incluya los tiempos y recursos necesarios. Identificar y coordinar las personas que serán entrevistadas para así lleva a cabo el levantamiento de la información. Realizar las pruebas de recorrido, e identificar los riesgos significativos de los procesos y los controles claves.
¿Que se evalúa en una auditoría externa?
Examinan la validez de los registros financieros para hallar si hay alguna inexactitud en los registros de la compañía debido a un fraude, error o malversación. Por ende, aumentan la autenticidad y la credibilidad de los estados financieros de la empresa.
¿Que no se debe hacer en una auditoría?
Omitir fuentes de información relevantes. No tener una comprensión adecuada de la empresa o la industria que se está auditando. Esto incluye no comprender adecuadamente las políticas contables y los registros financieros de la empresa. Ejecutar el trabajo sin una adecuada planeación de auditoría.
¿Quién revisa el informe de auditoría?
Los procedimientos de auditoría son pasos sistemáticos y detallados llevados a cabo por auditores profesionales para revisar y evaluar las operaciones financieras y de control interno de una empresa.
¿Cómo se audita?
Fases del proceso de auditoría
- Reunión inicial. Es un paso obligatorio y, más allá de eso, esencial para una auditoría.
- Abrir los canales de comunicación.
- Establecer las responsabilidades del equipo auditor.
- Recopilación y verificación de la información.
- Generación de incumplimientos.
- Conclusiones finales de la auditoría.
¿Qué evaluar en un proceso?
¿Cómo se hace la Evaluación de Procesos?
- Construcción de la hipótesis. Orienta el ejercicio de la evaluación.
- Planteamiento de los objetivos. Considera objetivos acordes a la hipótesis planteada, que responden a las preguntas ¿Qué?
- Definición de los alcances.
- Desarrollo.
- Formulación de conclusiones y recomendaciones.
¿Qué tipos de pruebas utiliza el auditor en la ejecución de la auditoría?
Pruebas de control en auditoría ejemplos:
- Confirmación con terceras partes.
- Pruebas de corte.
- Inspección física de activos.
- Revisión de cálculos.
- Revisión de conciliaciones.
- Revisión de pasivos no registrados.
¿Cuáles son los 7 tipos de auditoría?
Tipos de auditoría esenciales para cualquier empresa
- Auditoría interna.
- Auditoría forense.
- Auditoría administrativa.
- Auditoría financiera (contable)
- Auditoría de calidad.
- Auditoría de sistemas.
- Auditoría externa.
¿Qué se debe auditar en una empresa?
Los objetivos de auditoría pueden incluir: Recursos financieros, trabajo, varios activos intangibles, por ejemplo, derechos de autor o propiedad. Los resultados de la empresa. Procesos y líneas de producción rentables tanto generales como individuales.
¿Cuáles son los 5 tipos de auditoría?
Diferentes tipos de auditoría.
- Auditorías Internas.
- Auditorías Externas.
- Auditorías de Estados Financieros.
- Auditorías de Desempeño.
- Auditorías Operacionales.
- Auditorías de Cumplimiento.
- Auditorías de nómina.
- Auditorías Forenses.
¿Cuáles son las 4 etapas de la auditoría?
Etapas de una auditoría interna. Una auditoría interna tiene cuatro fases: planificación, trabajo de campo, generación de informes y seguimiento.
¿Qué se hace al final de la auditoría?
El informe final de auditoría refleja la situación económica de la empresa y la opinión profesional de los auditores responsables de ejecutarla. Este documento es elaborado por auditores ROAC tras analizar y examinar la contabilidad y los documentos relacionados con la actividad de la compañía.
¿Que se entrega al finalizar una auditoría?
Al término de la auditoría, se presentarán sus resultados, a través de un informe que debe redactarse en forma lógica, objetiva, imparcial y constructiva, poniendo de manifiesto las desviaciones encontradas.
¿Qué empresas están obligadas a auditar sus cuentas?
¿Qué empresas están obligadas a auditar sus cuentas?
- Cuando el importe neto de la cifra de negocio supere los 5.700.000 euros.
- Cuando el total de sus activos supere los 2.850.000 euros.
- Cuando el número medio de trabajadores durante el ejercicio supere los 50.
¿Cuál es el alcance de una auditoría en una empresa?
El alcance de una auditoría nos especifica qué actividades concretas de la empresa serán auditadas. El alcance puede definirse por áreas de trabajo, procesos, actividades, requisitos del sistema,…
¿Qué es objetivo y alcance de la auditoría?
Se conoce como alcance de auditoria la profundidad que tiene un arbitraje realizado según los objetivos que se quieran buscar. Así se realizan por diversos motivos: detectar un fraude dentro de una empresa, el incumplimiento normativo, así como otros.
¿Cuáles son las pruebas de cumplimiento?
Las pruebas de cumplimiento tienen como finalidad comprobar la efectividad de los sistemas de control, según las normas internacionales de auditoria NIA 400 - evaluación del riesgo y control interno- con la cual busca establecer y proporcionar lineamientos para poder comprender los sistemas de contabilidad y de control ...
¿Qué es la evaluación preliminar en auditoría?
La evaluación preliminar del riesgo de control es el proceso de evaluar la efectividad de los sistemas de contabilidad y de control interno de una entidad para prevenir o detectar y corregir representaciones erróneas de importancia relativa.
¿Que evalua el cuestionario de control interno?
El cuestionario de control interno pretende medir la calidad de los procesos. Su objetivo es mostrar errores en los procesos que podrían dar lugar a la falta de exactitud de las cuentas o desafiar los objetivos estratégicos.
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