¿Qué se debe hacer ante la DIAN cuando una persona fallece?

Inscriba o actualice el RUT de la persona fallecida (también llamada causante) por medio de su representante o apoderado. Para ello, debe agendar una cita. Inicio - Agendamiento de Citas (dian.gov.co) para agendarla y seleccione la opción “Actualización RUT”.

¿La persona fallecida debe presentar la declaración de renta? En caso del fallecimiento de una persona obligada a presentar declaración de renta, es necesario que el representante de la sucesión ilíquida siga cumpliendo con este deber formal, hasta que sean asignados los bienes del causante.

La declaración de la sucesión ilíquida debe presentarla el albacea, o en caso de no tenerlo la sucesión, podrá ser presentada la declaración de renta y complementarios por uno de los herederos que tenga la administración de los bienes y a falta de albacea o herederos, el curador de la herencia yacente.

Por ejemplo, si un declarante de renta murió en agosto del año 2020, la sucesión ilíquida debe declarar ese año, y esto se hará desde el 1. ° de enero hasta el 1. ° de diciembre, incluyendo solo lo correspondiente a la fracción de año en que la persona estuvo viva.

En Colombia las obligaciones tributarias con la Dian no finalizan con el fallecimiento del contribuyente –quien se denomina causante–, sino que deben continuar bajo la figura de sucesión ilíquida, la cual tiene un representante formal, quien cumple con estas obligaciones.

A la muerte de los obligados tributarios, las obligaciones tributarias pendientes se transmitirán a los herederos, sin perjuicio de lo que establece la legislación civil en cuanto a la adquisición de la herencia.

Importes superiores a 2.000 euros

Por su parte, el artículo 261 de la Ley 223 de 1995 señala que el plazo mínimo para responder los requerimientos ordinarios o solicitudes de información de la DIAN es de 15 días calendario.

Puedes acceder a la consulta de la información reportada por terceros a través de www.dian.gov.co, en el menú Transaccional, con la opción Usuario Registrado.

Aunque Hacienda sostenía que el heredero si respondería de las sanciones, los tribunales de justicia se ha pronunciado que aunque Hacienda le hubiere notificado el acuerdo de derivación de responsabilidad antes de fallecer, el heredero también queda eximido en este caso de asumir el pago de las sanciones.

Cuando una persona fallece, sus deudas no desaparecen automáticamente, sino que su responsabilidad recae en su patrimonio, que es un conjunto de activos y propiedades que deja atrás.

¿Cuánto tiempo tiene la DIAN para reconocer mi derecho a la devolución, después de realizada la solicitud? La DIAN, proferirá el respectivo acto administrativo que otorga el derecho a la devolución automática dentro de los 15 días hábiles siguientes a la fecha en que radicaste la solicitud en debida forma.

Este plazo de cuatro años para revisar la renta también te afecta a ti como contribuyente. En otras palabras, no podrás reclamar nada sobre la renta si lo haces fuera de ese periodo. La gran duda en este punto es a partir de cuándo empiezan a contar los 4 años.

No presentar la Declaración de Renta a tiempo supone una multa mínima de $424.000. Por cada mes o fracción que te retrases en presentarla deberás pagar un 5% del total del impuesto. Este porcentaje se agregará hasta que se alcance el valor de la retención que debes pagar.

El monto de la sanción será del 20% del mayor valor a pagar o del menor saldo a su favor que se genere entre la corrección y la declaración inmediatamente anterior a aquella. Esta sanción procederá siempre que medie emplazamiento, pero no se haya notificado requerimiento especial por parte de la DIAN.

Paso 1: Ingresa al portal de la DIAN www.dian.gov.co. Paso 3: Ingresando al sitio web institucional diríjase a la sección “servicios a la ciudadanía”, y allí dar clic en la opción “certificados de acreditación de residencia fiscal y situación tributaria”. para radicar su solicitud en el sistema informático.

Responsabilidad de los herederos: los herederos tienen la obligación legal de hacerse cargo del cadáver. Por ley, los herederos deben hacerse cargo del cadáver, de pagar el entierro y de las gestiones que todo esto supone.

El proceso inicia normalmente a través del médico tratante, quien es el encargado de redactar y firmar la partida de defunción. En este documento, el doctor asentará los datos de identidad de la persona fallecida, así como las causas que llevaron a su deceso.

“Se heredan todas las deudas que tuviera el causante, excepto las sanciones, por tener estas una naturaleza personalísima que solo debería asumirla y pagarla el fallecido. Al morir este, no se pueden ejecutar.

De acuerdo con el Ministerio de Justicia, el sistema de herencias en Colombia establece que las deudas también se heredan. Cuando una persona fallece, además de heredar los bienes que poseía a sus hijos, hermanos, padres o cónyuges, también sucede sus deudas.

Recuerda que para efectos tributarios, se heredan tanto los derechos como las obligaciones que haya tenido el fallecido, excepto las multas generadas por sus infracciones cometidas.

Esto quiere decir que no todas las deudas prescriben. Según recoge el Código Civil en su artículo 1.965, no son susceptibles de prescripción las deudas contraídas de una herencia compartida, de la división de la cosa común o del deslinde de propiedades contiguas.

Si no cumples con el pago, la Agencia Tributaria podrá iniciar un procedimiento de apremio que podría significar que te embarguen bienes y que te apliquen un importante recargo. Hay que pagar unos intereses de demora al tipo fijado cada año en la Ley de Presupuestos Generales del Estado.

¿Cuántas veces puede investigar Hacienda? Cuando el contribuyente recibe una notificación de Hacienda sobre una inspección fiscal porque tiene sospechas, debe saber que esa será la única vez. “Hacienda no puede inspeccionarte más de una vez”, afirman desde la firma de abogados penalistas Viola Pérez en su página web.

De acuerdo con la norma, los morosos “deberán liquidar y pagar una sanción por cada mes o fracción de mes calendario de retardo, equivalente al 5 % del total del impuesto a cargo o retención objeto de la declaración tributaria, sin exceder del ciento por ciento del impuesto o retención, según el caso”.

¿Cómo saber si tiene multa por no declarar renta?

La multa por no presentar la declaración de la renta dentro de plazo se fija en los 200 euros, aunque puede verse reducida en un 50% en caso de que el contribuyente no haya recibido ningún requerimiento de pago por parte de la administración.