¿Qué se hace en fiscalización?

Consiste en hacer un análisis aportando los recursos necesarios para garantizar que una actividad cumple con la normativa vigente y está dentro de la legalidad. De hecho, el verbo fiscalizar viene del control de alguien y el cumplimiento de las tareas fiscales, tal y como hace un fiscal.

Implica controlar las actividades del Estado para confirmar que se ajusten a los principios de legalidad, definitividad, imparcialidad y confiabilidad.

El proceso de fiscalización se puede efectuar a través de dos modalidades: el control intensivo y el control extensivo, que es el caso del presente artículo.

La estructura elegida para este Manual sigue los pasos de las diversas etapas del proceso de fiscalización y se divide en cuatro partes: Constitución e Indagación, Producto de la Fiscalización, Seguimiento y Acciones.

Es el área responsable de velar por el cumplimiento de las normas y disposiciones municipales administrativas, teniendo como propósito la recuperación y ordenamiento de los espacios públicos, el control urbano, la verificación de las obras de edificación, actividades comerciales, comercio en la vía pública, publicidad ...

La orden de verificación y/o fiscalización es el acto por el cuál la administración tributaria marca el inicio del trabajo de investigación, control, comprobación, determinación y posible liquidación de una deuda tributaria y tiene por objeto establecer su alcance.

Cumplir y hacer cumplir las leyes, reglamentos y demás normas referentes a acciones de Prevención y Fiscalización de competencia de la Municipalidad.

Fiscalización parcial: Se revisa uno, algunos o parte de los elementos de la obligación tributaria. Tiene un plazo de 6 meses, salvo que exista dificultad o evasión fiscal.

Se inicia mediante un requerimiento y carta autorizados, y termina con la notificación de una Resolución de Determinación que establece conformidad, deuda tributaria o una devolución de impuestos en caso se haya producido pagos en exceso.

El procedimiento de fiscalización se inicia en la fecha en que surten efectos la notificación de la Carta de Presentación del agente fiscalizador y el primer Requerimiento de información.

Órgano de fiscalización: su objetivo es controlar la función administrativa de la sociedad, garantizan- do el buen uso de la razón social, de los bienes sociales y la protección para el accionista de sus ganancias o utilidades al final de cada ejercicio social, la función de este órgano debe ser de carácter permanente.

La gestión de las municipalidades está sujeta a la supervigilancia de la Contraloría General de la República.

La fiscalización a cargo de las Municipalidades comprende acciones de vigilancia, fiscalización, control, seguimiento y verificación a fin de asegurar el cumplimiento de las normas y obligaciones en temas de residuos sólidos establecidas por la normatividad correspondiente.

Es el conjunto de actividades previas al inicio de una Auditoría, mediante las cuales el personal auditor realiza una investigación para definir los objetivos de la revisión, su alcance, los procedimientos y recursos necesarios, la oportunidad para aplicarlos; y precisarlos en el programa de auditoría.

Las acciones de fiscalización tributaria sirven para detectar contribuyentes omisos y/o subvaluadores, asimismo, se fiscaliza la veracidad de la información proporcionada en las declaraciones juradas que tengan incidencia tributaria.

La fiscalización será parcial cuando se revise parte, uno o algunos de los elementos de la obligación tributaria. En el procedimiento de fiscalización parcial se deberá: a) Comunicar al deudor tributario, al inicio del procedimiento, el carácter parcial de la fiscalización y los aspectos que serán materia de revisión.

​ En el sector público, la fiscalización o función fiscalizadora se refiere al sometimiento de la actividad económico-financiera del aparato estatal a los principios de legalidad, eficiencia y economía, a través de órganos públicos como las entidades fiscalizadoras superiores y las superintendencias, entre otros.

En todo contrato de ejecución de obra es indispensable contratar los servicios de un fiscalizador, quien debe tomar todas las medidas necesarias para su adecuada ejecución, con estricto cumplimiento de sus cláusulas, programas, cronogramas, plazos y costos previstos.

De no presentar la documentación requerida dentro del plazo otorgado, se aplicará una multa.

Se inicia en la fecha en que surte efectos la notificación hecha al sujeto fiscalizado de: La Carta que presenta al Agente Fiscalizador que realizará el procedimiento y; El primer Requerimiento.

El plazo que tiene un fiscalizador del SII para Citar, Liquidar o formular giros, por revisiones de los impuestos establecidos en la Ley sobre Impuesto a las Ventas y Servicios, regulados por la Ley 18.320, es de 6 meses para llevar a cabo las mencionadas actuaciones, el cual debe contarse desde el vencimiento del ...

Tipos de fiscalización SUNAT: aspectos a tener en cuenta

El ejercicio de la facultad fiscalizadora de la Administración Tributaria incluye la inspección, investigación y el control del cumplimiento de obligaciones tributarias, incluso de aquellos contribuyentes que se encuentran exentos de tributar.

En una fiscalización la SUNAT puede determinar los tributos de cargo de los contribuyentes y responsables, por todos los períodos respecto de los cuales no haya prescrito la acción para determinar la obligación tributaria.

– Si no se exhibe la información y/o no se presenta la totalidad de lo requerido en la fecha en que el Sujeto Fiscalizado debe cumplir con lo solicitado se procederá, en dicha fecha, a efectuar el cierre del Requerimiento.

Un procedimiento de inspección estándar (o a veces simplemente 'SIP') es un proceso mediante el cual se puede verificar el cumplimiento de una serie de variables con respecto a un conjunto de reglas .