¿Que se revisa en una auditoría de cumplimiento?

La auditoría de cumplimiento consiste en la comprobación o examen de las operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole con el objetivo de establecer que se han realizado conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos que le son aplicables.

32) La auditoría de cumplimiento generalmente implica la evaluación del cumplimiento de los criterios formales tales como la legislación aplicable, las regulaciones emitidas bajo una legislación marco y otras leyes, regulaciones y convenios relevantes, incluyendo las leyes presupuestarias (regularidad).

Auditoría de cumplimiento – 7 pasos parar realizarla con éxito

La auditoría de cumplimiento es, en pocas palabras, una revisión formal de los procedimientos y operaciones de una organización, enfocada puntualmente en el cumplimiento de la organización con las normas, reglamentos, políticas, decisiones, estándares implementados y acuerdos que le son aplicables.

Las auditorías internas evalúan los controles internos de una empresa, incluyendo su gestión empresarial y procesos contables. Estas auditorías garantizan el cumplimiento de las leyes y reglamentos y ayudan a mantener una presentación precisa y oportuna de los informes financieros y la recopilación de datos.

Las pruebas de cumplimiento tienen como finalidad comprobar la efectividad de los sistemas de control, según las normas internacionales de auditoria NIA 400 - evaluación del riesgo y control interno- con la cual busca establecer y proporcionar lineamientos para poder comprender los sistemas de contabilidad y de control ...

Piense en una prueba de cumplimiento esencialmente como una auditoría de práctica. Un equipo de expertos, o un programa de pruebas de cumplimiento, analizará sus sistemas, procesos y controles para garantizar que usted cumpla . Luego, su prueba de cumplimiento identificará los problemas, sugerirá soluciones y validará que todos los problemas se hayan resuelto.

La auditoría interna considera eventos pasados ​​para sus revisiones, mientras que el cumplimiento debe estar involucrado antes de que se produzca un nuevo producto-servicio o acuerdo . La auditoría interna se encarga de la gestión global de riesgos de la empresa, mientras que el cumplimiento se encarga de tres riesgos principales: reputacional, regulatorio y legal.

Constancias del capital social y capital contable. Constancia de situación fiscal. Aviso de inscripción de la empresa al IMSS. Cédulas de liquidación de cuotas obrero-patronales al IMSS (*) Avisos de alta, baja y modificaciones de salarios al IMSS.

En el informe de auditoría se describirán los hechos o situaciones detectadas, de tal forma que se expongan las observaciones y/o hallazgos, de acuerdo con los objetivos planteados en la auditoría. La misma debe servir para: Verificar el cumplimiento de los planes, programas y presupuestos. Rendición de cuentas.

Una auditoría contable es la revisión sistemática de la contabilidad de una empresa, con el objeto de poder acreditar, que las cuentas anuales de la sociedad reflejan la imagen fiel de la misma y que la contabilidad está libre de errores.

Una prueba de cumplimiento, también conocida como prueba de cumplimiento o prueba sustantiva, es un tipo de procedimiento de auditoría utilizado por los auditores para evaluar si las transacciones, procesos o controles de una organización están de acuerdo con las leyes, regulaciones, estándares industriales o políticas internas pertinentes. que se aplican a su...

El monitoreo del cumplimiento es el proceso que garantiza que las organizaciones cumplan con las políticas y procedimientos para identificar problemas de riesgo de cumplimiento en sus operaciones y funciones diarias .

Son procedimientos evaluativos de realización posterior a un análisis por parte de la empresa de sus registros contables y estados financieros, diseñadas para obtener evidencia sólida de que dichos datos e información estén completos, válidos y exactos en informes.

Una categoría especial de pruebas son las de doble propósito. Estas persiguen obtener evidencia sobre el funcionamiento efectivo del sistema de control interno (pruebas de cumplimiento) y sobre la validez de la información suministrada por los documentos examinados (pruebas sustantivas).

El proceso de cumplimiento tutela un derecho fundamental específico: asegurar la eficacia y exigir el cumplimiento de las normas jurídicas y actos administrativos emitidos, así como que se dicten los reglamentos y resoluciones administrativas faltantes que manda la ley.

El objetivo de una evaluación de cumplimiento legal especifica es fortalecer a la organización en el ejercicio de garantizar la aplicación de los requisitos legales requeridos por las distintas legislaciones.

Dependiendo de las circunstancias, la auditoría puede ser realizada por un empleado, como un auditor interno, un contador público certificado, un auditor externo o un auditor gubernamental . En muchas circunstancias, los auditores pueden buscar el asesoramiento de especialistas externos, como abogados.

Conforme al marco de normas profesionales de auditoría emitido por la Organización Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI, por sus siglas en inglés), existen tres modalidades de auditoría: cumplimiento, financiera y desempeño.

Dependiendo de lo que busques examinar y el modo en que se ejecutará, podemos encontrar diferentes tipos de auditoría, estos son:

Finalización y Follow-up. Una vez concluida la auditoría, el equipo de auditores se reúne para revisar las áreas problemáticas y para ver las recomendaciones y corregir los problemas de calidad. Esas informaciones compondrán el informe de resultados de la auditoría.

La evidencia testimonial suele ser la forma más débil de evidencia y generalmente no se utiliza para respaldar los hallazgos clave de la auditoría. Las representaciones testimoniales pueden incluirse en el informe, pero deben atribuirse. Siempre que sea posible, la información importante de las entrevistas se corrobora con evidencia adicional.

7 pasos definitivos para un informe de auditoría eficiente

Etapas de una auditoría interna. Una auditoría interna tiene cuatro fases: planificación, trabajo de campo, generación de informes y seguimiento.

Pueden surgir multas, sanciones, o incluso la necesidad de reembolsar dinero.

Que NO hacer en una auditoría:

1. NO te pelees con el auditor.
2. NO le mientas.
3. NO desvíes su atención.