¿Qué va en el presupuesto de caja?

El presupuesto de caja es la estimación de las entradas y salidas de dinero de una empresa en un período de tiempo específico. Sirve para evaluar si la organización tendrá suficiente efectivo para operar normalmente durante el período de tiempo materia de proyección.

A continuación, presentamos las etapas que debe seguir para preparar su propio presupuesto de flujo de caja:

La diferencia fundamental entre ambos conceptos, entonces, es que el presupuesto nos permite anticiparnos, mientras que el flujo efectivo es solamente registrar lo que ya has hecho, conforme van transcurriendo los acontecimientos, sin planificación.

El saldo final, al cerrar la caja, se calcula sumando todas las transacciones que agregaron dinero a su caja durante el día.

Entradas: es todo el dinero que ingresa la empresa por su actividad productiva o de servicios, o producto de la venta de activos (desinversión), subvenciones, etc. Salidas: es todo dinero que sale de la empresa y que es necesario para llevar a cabo su actividad productiva.

Para confeccionar la estructura del flujo de caja de tu empresa sin dejar fuera ninguna arista, te recomendamos que sigas estas etapas:

Es el mínimo de efectivo en caja y bancos que necesita una empresa para el desarrollo normal de sus operaciones mas un porcentaje adicional para imprevistos denominado colchón financiero.

El presupuesto de flujo de caja ayuda a las organizaciones a planear y programar sus necesidades a corto plazo, el área financiera de las empresas ponen mucha atención en la planeación de excedentes y de déficits de caja, pues si se consiguen remanentes estos pueden ser invertidos, pero si existe un déficit, deberá ...

El Flujo de Caja permite tener una vista rápida del lugar en donde estamos pisando financieramente, dando luces de hacia dónde nos dirigimos en el corto, medio y largo plazo.

Un flujo de efectivo, cash flow o flujo de caja es un informe o documento donde se registran las entradas y salidas de dinero en efectivo de una empresa. El flujo de efectivo se relaciona con el ingreso neto de una empresa.

Su saldo contable siempre debe ser positivo o como mucho cero, pero nunca negativo.

Métodos para calcular el flujo de caja neto

Flujo de caja = Beneficios netos + Amortizaciones + Provisiones + Cuentas por pagar – Cuentas por cobrar.

De esta manera, el flujo de caja libre incluye todos los gastos relacionados con equipos y activos, además de los cambios que se observan en el capital circulante a partir del balance general. Sin embargo, se excluyen los gastos que no se realizan en efectivo enumerados en el estado de resultados.

Por el contrario, el flujo de caja libre negativo revela que la empresa no puede generar suficiente efectivo para respaldar el negocio.

El flujo de caja o cash flow es el informe financiero en el que se reflejan los flujos de ingresos y egresos de dinero que experimenta una empresa en un lapso de tiempo determinado.

El EBITDA es un indicador financiero (acrónimo de los términos en inglés Earnings Before Interest Taxes Depreciation and Amortization) que muestra el beneficio de tu empresa antes de restar los intereses que tienes que pagar por la deuda contraída, los impuestos propios de tu negocio, las depreciaciones por deterioro ...

Rotación de Caja: Es el número de veces por año en que la caja de la empresa rota realmente. La relación que hay entre el ciclo de caja y la rotación de caja es similar a la de relación entre el plazo promedio y la rotación del inventario, cuentas por cobrar y cuentas por pagar.

De acuerdo con la regla 3.5.13 de la Miscelánea Fiscal 2021, la cantidad límite de efectivo que puedes depositar o recibir en tu cuenta bancaria en 2023 es de $15,000. Si el monto que depositas o recibes supera ese límite, el banco deberá reportarlo ante el SAT.

La caja final es el balance entre el "saldo" del periodo —obtenido de la resta de los egresos a los ingresos— y el saldo inicial.

Tipos de presupuestos de una empresa

En ese sentido, podemos identificar dos tipos de flujo de caja: Flujo de caja negativo. Flujo de caja positivo. Flujo de caja operativo.

En cuanto a sus movimientos: se carga cuando entra dinero en efectivo y se abona cuando sale, siendo las contrapartidas las que procedan según la naturaleza de la operación que ha ocasionado esos cobros o pagos.

La base del cálculo del VAN es el descuento de todos los pagos e ingresos derivados de la correspondiente inversión. Para el cálculo hay que determinar primero el excedente de ingresos para cada intervalo de tiempo (también llamado flujo de caja), que se obtiene de la diferencia entre pagos e ingresos.

Un flujo de caja positivo significa que sus activos líquidos aumentan con el tiempo y que entra más dinero a su empresa del que sale de ella. Si su flujo de caja es positivo, puede cubrir gastos y pagar deudas, hacer inversiones para el crecimiento futuro y pagar rendimientos a los accionistas.

Hablamos de flujo de caja positivo cuando la empresa tiene suficiente liquidez para atender las necesidades básicas del negocio como, por ejemplo, pago de personal, servicios, materia prima, entre otros.

CAPEX y OPEX: ¿Qué son? El acrónimo CAPEX se deriva de la expresión “Gastos de Capital” y, por lo tanto, se desarrolla a los gastos e inversiones asociados con bienes físicos. En otras palabras, es todos los bienes comprados por la empresa. OPEX, por otro lado, significa “Gasto Operativo”.

El EBIT muestra el resultado de las ventas o la explotación de la compañía sin contar los ingresos ni los costes financieros como la carga fiscal o los tipos de interés. Se calcula de la misma forma que el EBITDA. El EBITDA hace referencia a los beneficios antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización.