¿Quién es el titular real de un trust?

En el caso de los trusts, tendrán la consideración de titulares reales todas las personas siguientes (art. 4.2. c) LPBC): 1º El fideicomitente (settlor, grantor o trustor), esto es, la persona que constituye el trust por acto inter vivos o mortis causa.

Según la normativa de prevención de blanqueo de capitales, Ley 10/2010, se consideran titulares reales de una entidad todas aquellas personas físicas que cumplen alguno de los siguientes criterios: Poseer directa o indirectamente más del 25% del capital social o de los derechos de voto de la entidad.

Los titulares reales son en consecuencia los dueños de la persona jurídica o los que ejercen el control sobre ella y por tanto los que resultarán beneficiados por el negocio que se va a realizar.

El Registro Central de Titularidades Reales (RCTIR) es un registro central único en todo el territorio nacional, gestionado por el Ministerio de Justicia, y que tiene su sede en la Dirección General de Seguridad Jurídica y Fe Pública, que es el órgano encargado de su gestión y responsable del mismo.

Concepto del Trust

(Fundador o Settlor) transfiere determinados bienes o derechos a otra persona de su confianza (Fiduciario), con el fin de que los controle y administre en beneficio de terceras personas (Beneficiarios).

Consecuentemente, el número de posibles titulares reales está limitado a 3; en el caso de una sociedad con cuatro socios al 25%, la ley no considera a ninguno de ellos titular real por propiedad, por lo que se acudirá a los demás criterios.

El Acta de Titularidad Real es, por tanto, un requisito imprescindible a la hora de realizar ciertas gestiones, pudiendo solicitarse en negocios mercantiles, operaciones societarias o apoderamientos, así como en cualquier acuerdo de índole económica. Puede ser requerida por un banco, una notaría, un socio o un abogado.

La fundación es una organización dotada de personalidad jurídica privada que se caracteriza por perseguir, sin ánimo de lucro, fines de interés general a favor de un colectivo genérico de beneficiarios. La fundación debe tener como sustrato patrimonial una dotación fundacional inicial.

El Patronato es el único órgano de gobierno y de representación de una fundación, cuyos miembros reciben el nombre de patronos. Son funciones del Patronato: cumplir con los fines fundacionales y administrar diligentemente los bienes y derechos que integran el patrimonio de la fundación.

El administrador y/o representante legal es la persona que tiene a su cargo la responsabilidad de gestionar, actuar y trabajar con bienes ajenos, amparado en sus funciones administrativas y en cumplimiento del objeto y fin altruista impuesto por la ESAL (Código Civil, art.

El RETIR es una herramienta que, de acuerdo con las Directivas Comunitarias, tiene como finalidad esencial la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, así como las actividades usualmente aparejadas a las mismas, como el fraude fiscal, el narcotráfico y el contrabando.

El acceso al RETIR es público, pero está restringido a los sujetos obligados por la legislación a colaborar en la prevención del blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo. Para acceder es necesaria la firma de un Convenio de Colaboración con el CORPME.

¿Qué tipos de Trust existen?

El “trust” constituye una figura por la que se establece una relación fiduciaria en la que, una persona es el titular del derecho de propiedad, sujeto a una obligación de equidad de mantener o usar la propiedad en beneficio de otra. Se puede constituir el “trust” tanto por acto “inter vivos” como “mortis causa”.

Por otro lado, el término trust hace referencia a un tipo de contrato en el que se dispone de un grupo de bienes y capitales para que otra persona los administre de manera autónoma en beneficio de terceros. Esta definición es la más común y extendida.

En el caso de una sociedad, el término «beneficiario efectivo» se refiere a alguien que en última instancia tiene derecho o controla (ya sea directa o indirectamente) más del 25% del capital o los beneficios de la sociedad o más del 25% de los derechos de voto.

En el caso de que no exista una persona física que posea o controle, directa o indirectamente, un porcentaje superior al 25 por ciento del capital de la persona jurídica, tendrá la consideración de titular real el administrador o administradores (es lo que se ha dado en denominar titular real asimilado).

Se pueden nombrar a los titulares como autorizados con el fin de que puedan gestionar y disponer del dinero. Por norma general, las cuentas tienen entre 1 y 3 titulares, aunque esto dependerá de qué tipo de titularidad tengan, según tipo de titularidad puede aumentar el número.

Las actas son documentos que dan cuenta del acaecimiento de los hechos en los órganos de dirección y administración del ente societario, sin efecto declarativo o constitutivo, sino meramente probatorio, indicó la Superintendencia de Sociedades.

El valor de un acta notarial reside en que prueba de manera incontestable el hecho que constituye su objeto, sin que sea discutible ni siquiera en sede judicial, salvo querella de falsedad.

La asociación se financia por las cuotas que pagan sus socios, sin perjuicio de la posibilidad de obtener otro tipo de ingresos. En el caso de la fundación es el fundador el que a través de su patrimonio la dota económicamente, aunque también con la posibilidad de obtener otro tipo de ingresos por diferentes vías.

Como hemos indicado, las Fundaciones son entidades sin ánimo de lucro. Adquieren personalidad jurídica con la inscripción en el Registro de fundaciones de la escritura pública de su constitución.

Entidades públicas y privadas que se constituyen legalmente ante el Estado, con ciertos derechos y obligaciones. Las personas jurídicas de derecho público representan a la autoridad en sus funciones administrativas (municipalidades, ministerios, etc).

El Registro de fundaciones de competencia estatal está adscrito a la Dirección General de Seguridad Jurídica y Fe Pública. El titular de la Dirección General de Seguridad Jurídica y Fe Pública será el Encargado del Registro.

Para conocer el carácter de una fundación (pública o privada, Patronos, etc) hay que acudir al Registro de Fundaciones que para las Fundaciones de ámbito nacional se encuentra en el Registro único de Fundaciones de competencia estatal y dependen de la Dirección General de los Registros y del Notariado del Ministerio de ...

En las fundaciones, se denomina patrono a cada uno de los miembros que constituyen el patronato, que estará constituido por un mínimo de tres miembros, que elegirán entre ellos un Presidente, si no estuviera prevista de otro modo la designación del mismo en la escritura de constitución o en los Estatutos.

Administrador de fincas, órgano independiente

Legalmente es un órgano de la comunidad y la Junta de propietarios lo elige por un año. Siempre que hablamos de presidir una comunidad, de tomar decisiones relevantes, la Junta es quien manda.