¿Quién está obligado a pagar el impuesto de sociedades?

El Impuesto sobre Sociedades (IS) es un tributo que deben pagar las empresas y que grava los beneficios que obtienen por su actividad. El tipo general del Impuesto sobre Sociedades es del 25% y se aplica sobre el resultado contable de la empresa (ingresos menos gastos).

Quién está exento de pagar el Impuesto sobre Sociedades

Determinados entes sin personalidad jurídica como herencias yacentes, comunidades de bienes, etc. Sociedades civiles sin personalidad jurídica y sociedades civiles con personalidad jurídica, que no tengan objeto mercantil.

El Impuesto sobre Sociedades se devenga el último día del período impositivo. Presentación y pago de la declaración: Presentar la declaración dentro del plazo: La declaración del IS deberá presentarse dentro de los 25 días naturales siguientes a los 6 meses posteriores a la conclusión del periodo impositivo.

A partir de 1 de enero de 2023 se introduce un tipo de gravamen reducido del 23% para las entidades cuyo importe neto de la cifra de negocios del período impositivo inmediato anterior sea inferior a 1 millón de euros.

Esta infracción leve conlleva una sanción que consistirá en multa pecuniaria fija de 200 euros. En definitiva, si nos hemos dado cuenta antes de que sea demasiado tarde, la sanción de la que estamos hablando es de 100 euros. Eso sí, seguro que el año que viene no nos vuelve a ocurrir.

La búsqueda del punto de equilibrio entre renta y sociedades

Para el impuesto sobre sociedades, los beneficios netos, tributan a tipo fijo del 25%.

Tipos impositivos del Impuesto de Sociedades en 2022

El tipo de gravamen general es del 25%.

El impuesto sobre sociedades es un tributo de carácter directo que grava la renta de las sociedades y demás entidades jurídicas. Las sociedades determinan su renta en virtud de los principios y normas establecidas en el código de comercio y el plan general de contabilidad.

Consejos para reducir el Impuesto de Sociedades en 2021:

El Impuesto sobre Sociedades, grava las rentas, o sea, los beneficios obtenidos por los sujetos pasivos. Este impuesto lo pagan las Sociedades mercantiles en función de los beneficios obtenidos.

La base imponible del Impuesto sobre Sociedades será el importe de la renta obtenida en el período impositivo por el contribuyente, cualquiera que fuese su fuente u origen, minorada por la compensación de bases imponibles negativas de períodos impositivos anteriores.

Según la Ley de Sociedades de Capital, una sociedad inactiva puede permanecer en pausa solo por el lapso de 1 año. Pasado este tiempo, la propia Ley asume la liquidación y disolución de la sociedad. Por ejemplo, una sociedad no puede permanecer inactiva por 20 años.

Una empresa, aunque comunique su ausencia de actividad, no ejerza/desarrolle una actividad empresarial y/o profesional, mantiene/conserva una serie de obligaciones y responsabilidades como sociedad “inactiva” ante la AEAT, ante la Seguridad Social, ante el Registro Mercantil y ante los terceros, ya que no ha dejado de ...

Una empresa inactiva es aquella sociedad que ha dejado de operar, es decir, que no tiene actividad y no genera ingreso alguno. Este tipo de empresas suelen mantener sus gastos al mínimo.

Pagan más impuestos si hay muchos beneficios: cuando los autónomos empiezan a obtener más beneficios por su negocio pueden pagar más que las Sociedades, ya que los tramos más altos del IRPF alcanzan hasta un 47% frente al 25% de Sociedades.

Ser autónomo es más rentable si:

No necesitas una gran inversión para llevar a cabo tu proyecto.

Una sociedad limitada debe pagar el IVA

Al prestar servicios se debe añadir el porcentaje de IVA correspondiente: IVA Normal: 21% IVA Reducido: 10% IVA Superreducido: 4%

¿Cómo sé qué IRPF me corresponde?

Se aplicará en el primer periodo impositivo en que la base imponible resulte positiva (y por tanto nos obligue a pagar el impuesto de sociedades) y en el siguiente. Tipo del 15% por la base imponible comprendida entre 0 y 300.000 euros. Tipo del 20% por la base imponible restante.

Desde 2013, las sociedades de nueva creación pueden beneficiarse de una bonificación en el Impuesto de Sociedades durante dos ejercicios, a contar desde el primero en el que obtengan beneficios. Así, sólo tributarán el 15% de los primeros 300.000 euros imponibles, y un 20% por el resto.

Artículo 5o Cálculo mensual del impuesto

El impuesto se calculará mensualmente y se pagará a más tardar el día 17 del mes siguiente a aquél al que corresponda el pago, excepto en el caso de importaciones de bienes en el que se estará a lo dispuesto en los artículos 15 y 16 de esta Ley, según se trate.

Si obtuviste ingresos mayores a 400,000 pesos en el año. Si trabajaste para dos o más patrones en el mismo año, aún cuando no hayas rebasado los 400,000 pesos. Si solicitaste por escrito a tu patrón que no presente tu Declaración Anual.

¿Cuáles son los gastos deducibles en el Impuesto de Sociedades?

Países con impuesto de sociedades del 0%:

Y así vemos cuáles tienen un tipo cero como, los ya conocidos: Bahamas. Bahrein. Bermudas.

Cuándo pasar de autónomo a SL

Cuando tus beneficios se encuentren entre los 40.000 y 60.000 € empezará a ser más rentable constituir una SL que seguir siendo autónomo. Si te mantienes como trabajador por cuenta propia tendrás que tributar por el IRPF que, al ser un impuesto progresivo, te hará pagar más si ganas más.

A partir de qué facturación interesa pasar de autónomo a Sociedad Limitada. De manera general podría decirse que cuando se cumpla alguna de estas condiciones: Tus ingresos anuales superan los 40.000 €. Tienes un volumen de facturación superior a 100.000€ o más de 5 trabajadores.

Impuestos de un autónomo

IRPF: Se trata del mismo impuesto al que deben hacer frente los asalariados, aunque en este caso supone un 15% sobre el bruto del total de cada factura. Existe la posibilidad de beneficiarse de una retención del 7% de IRPF, pero no es aconsejable en todos los casos.