¿Quién tiene que aplicar retencion?

El obligado a practicar la retención e ingresarla en Hacienda es el pagador. Este es un aspecto bastante desconocido que induce y genera muchos errores en el día a día.

El obligado a practicar la retención e ingresar la cuantía correspondiente en Hacienda es el pagador. Es decir, el cliente que ha recibido el producto o servicio por parte de un autónomo. Lo que hace el profesional es dejar constancia en la factura expedida de que debe realizarse la correspondiente retención.

Están obligados a efectuar esta retención los autónomos profesionales que estén dados de alta en las secciones segunda y tercera del Impuesto de Actividades Económicas (IAE). Es decir, en las actividades profesionales y artísticas.

La retención de impuestos hace referencia al pago adelantado de los tributos que debe hacer una persona al Estado. Regularmente, esta retención se realiza antes de que un trabajador reciba sus pagos por parte del empleador, e incluye varios tipos de impuestos vinculados a la seguridad social, entre otras cosas.

Se aplicará una sanción sobre el importe de las retenciones no ingresadas o sobre la liquidación de las mismas que efectúe la AEAT en el caso de que no se hubiera presentado declaración. Además, también habrá sanción por la no presentación o presentación errónea de la Declaración Informativa modelo 190.

Si omitiste hacer los pagos mensuales de los impuestos en el plazo establecido por las disposiciones fiscales, deberás pagar recargos y actualizaciones siempre que la obligación se cumpla de manera espontánea.

La Federación y sus organismos descentralizados efectuarán la retención de IVA cuando adquieran bienes, los usen o gocen temporalmente o reciban servicios, de personas físicas, o de residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país.

Una vez se ha realizado el pago de la factura, el profesional tendrá que declarar sus retenciones de IRPF para ingresarlas al final de cada trimestre. Independientemente de las declaraciones trimestrales, el autónomo también tendrá que presentar las declaraciones trimestrales de IRPF y del IVA.

La retención es la cantidad que se retiene de un sueldo, salario u otra percepción para el pago de un impuesto, de deudas en virtud de embargo, es decir, te retienen ahora para asegurar el pago del impuesto.

¿Cómo puedo calcular el IRPF? Calcular el IRPF es muy sencillo, ya que lo único que necesitamos para saber cómo podemos aplicar estas retenciones es multiplicar el porcentaje que se nos aplica (dependiendo de si somos nuevos autónomos o no) por el importe de la factura, para dividir el resultado entre 100.

Un impuesto retenido, también llamado una retención de impuestos, es un requerimiento gubernamental donde el pagador de una factura cliente retiene o deduce impuesto sobre el pago, y paga ese impuesto al gobierno. En la mayoría de las jurisdicciones, el impuesto retenido aplica a ingresos salariales.

El cual, posteriormente, debe pagar dichos impuestos en tiempo y forma al Servicio de Administración Tributaria. El objetivo del IVA retenido es evitar que las empresas y los trabajadores independientes evadan impuestos, así como fomentar la recaudación fiscal.

A partir de agosto de 2021, las universidades y escuelas politécnicas privadas, deben realizar el proceso de retención del 100% del IVA, conforme con lo dispuesto en los artículos 62 y 63 de la Ley de Régimen Tributario Interno y esta Resolución.

La causa más habitual —y perfectamente legal— para que la empresa no te retenga nada en concepto de IRPF es que tu sueldo sea lo suficientemente pequeño en el año que no te veas obligado a declarar.

Si no se retiene el IRPF mes a mes, los impuestos que deberías haber pagado se acumularán y tendrás que hacer frente a esa deuda en el momento de presentar la declaración de la renta. Esta acumulación puede resultar en un pago fundamental y desfavorable para tus finanzas personales.

¿Es mejor que te retengan mucho, poco o lo que te corresponde? Pues en realidad, cuanto menos te retengan, mejor, por lo menos en teoría. Piensa que las retenciones de IRPF son un dinero que adelantas al Estado sin obtener ninguna rentabilidad por él.

En el caso de los autónomos profesionales, lo normal es que adelanten dinero a Hacienda a través de cada factura que emiten. En esa factura, están aplicando una retención de IRPF que se queda su cliente y que paga por ellos a la Agencia Tributaria.

De este modo, el resultado de la declaración de la renta no saldrá a pagar, sino a devolver. Pero, ¿cuál es el IRPF mínimo? La retención mínima del IRPF es del 2%, y bajo ningún concepto puede aplicarse una que sea inferior, salvo que se trate de los casos exentos que mencionaremos.

El mínimo de ingresos para tener que hacer la renta. ¿Hasta cuánto puedo ganar sin estar obligado a declarar la renta? Con carácter general, los contribuyentes que hayan percibido rentas inferiores a los 22.000 euros brutos anuales de un solo pagador estarán exentos de tributar.

Esto garantiza que un trabajador que en 2023 haya ingresado el Salario Mínimo Interprofesional, que se elevó a 15.120 euros anuales en 14 pagas, prácticamente no tribute por IRPF.

¿Cuánto suele tardar Hacienda en devolver el dinero? Lo normal es que si sale a devolver y todo está correcto, no tarde mucho más de un mes, pero la norma dice que la Administración dispone de seis meses, desde el término del plazo de presentación de las declaraciones para realizar las devoluciones.

Para calcular el IRPF hay que hacer las siguientes cuentas: Salario base + pagas extra. Base de IRPF x el porcentaje de retención= deducción del IRPF. Tipo de retención es el resultado de la suma del Salario base + pagas extra multiplicado por el porcentaje que sale de la deducción del IRPF.

Los autónomos dados de alta en actividades empresariales, que son aquellas incluidas en la sección primera del Impuesto de Actividades Económicas (IAE), no deben practicar retenciones en sus facturas.

Los tramos de IRPF de los autónomos

Hasta 12.450 € de ganancias se aplica el 19 % De 12.450 € a 20.200 €, el 24 % De 20.200 € a 35.200 €, el 30 % De 35.200 € a 60.000 €, el 37 %

Según el artículo 103 de la Ley del IRPF, el importe máximo a devolver por la Agencia Tributaria será igual a la suma de las retenciones efectivamente practicadas, los ingresos a cuenta y los pagos fraccionados realizados del IRPF.

Sobre esto último, recuerda que si recibes más de 10.000 euros lo vas a tener que declarar en tu declaración de la Renta. El dinero lo tendrás que declarar de la misma manera que lo haces si recibes más de esa cantidad en metálico, mediante cheques, transferencias o cualquier otra vía.